標題：國光生技 公告本公司獨立董事對審計委員會決議事項表示保留意見
日期：2019-03-23
股票代號：4142
發言時間：2019-03-22 18:45:32
說明：
1.董事會、審計委員會或薪酬委員會之日期:108/03/22
2.董事會、審計委員會或薪酬委員會之議決事項(請輸入〝董事會〞或
〝審計委員會〞或〝薪酬委員會〞):審計委員會
3.表示反對或保留意見之獨立董事或審計委員會、薪酬委員會成員姓名及簡歷:
蘇瓜藤獨立董事
4.表示反對或保留意見之議案:
1.為配合公開發行法令規定，擬具107年度「內部控制制度有效性考核」
及「內部控制制度聲明書」案。
2. 提陳本公司107年度財務報表案。
5.前揭獨立董事或審計委員會、薪酬委員會成員表示反對或保留之意見:
1.為配合公開發行法令規定，擬具107年度「內部控制制度有效性考核」
及「內部控制制度聲明書」案
採記名投票，贊成2票，反對1票(蘇瓜藤獨立董事反對意見：公司之現行內部
控制制度(含對子公司之監督與管理)，其執行並未落實，亦存在法令遵循及財
務報告等方面之重大缺失有待改善。基於以上原因，本人對公司現行內部控制
制度之有效性，持保留意見)，本案過半數通過。
2. 提陳本公司107年度財務報表案
採記名投票，贊成2票，反對1票(蘇瓜藤獨立董事反對意見：公司之疫苗原液
為其主要存貨項目，占存貨比率頗高。於2018年，公司僅係以疫苗原液用於製
程時才測試其效價，致未能依據有效數據以確認其價值。其次，公司於2018年
並未落實執行存貨報廢流程。此外，公司管理費用對營業收入之比率頗高。公司
未有合理依據以判斷2018年之關係企業交易定價是否符合常規交易要求及經理人
流用之成本分攤。基於以上觀察，本人對財務報表之整體表達，持保留意見)，
本案過半數通過。
6.因應措施:依規定公告
7.其他應敘明事項:
1.對為配合公開發行法令規定，擬具107年度「內部控制制度有效性考核」及
「內部控制制度聲明書」案，徐小波獨立董事、何美鄉獨立董事意見：覺得公司
現有的這個制度很好沒有甚麼問題。
2.對提陳本公司107年度財務報表案，徐小波獨立董事、何美鄉獨立董事意見：
公司願意針對存貨進行改善措施，並不是所有存貨都需要檢討，只是針對需要改
善的存貨部份進行改善即可。
3.上述兩案經二席獨立董事同意通過一席保留意見，本案照案通過提報董事會討論。
