標題：天剛資訊 公告本公司委託非簽證會計師出具內控專審報告
日期：2019-03-05
股票代號：5310
發言時間：2019-03-05 14:14:13
說明：
1.取得會計師「內部控制專案審查報告」日期:108/03/05
2.委請會計師執行內部控制專案審查日期:107/07/01~107/12/31
3.委請會計師執行內部控制專案審查之緣由:因應主管機關規定作業
4.申報公告「內部控制專案審查報告」內容之日期:108/03/05
5.意見類型:非屬重大缺失之保留意見(內部控制設計與執行方面有部份缺失非屬重大
缺失)
6.其他應敘明事項(內部控制專案審查報告全文請至公開資訊觀測站查閱，路徑為：公司
治理/內部控制專區/內部控制審查報告):
(1)保留意見摘要: 本會計師審查天剛資訊股份有限公司之取得或處分資產有關之內部
控制制度，發現該公司自民國一○七年六月成立之新事業部有關遊戲業務交易活動有
部份控制作業(包括事先取得董事會核准重大交易事項)，惟尚未及時制定完整書面化
制度，本會計師未能蒐集到能判斷其及時設計與執行是否有效之足夠證據。
(2)內部控制發現事項: 天剛資訊股份有限公司針對新事業部之交易已有部份控制作業
(包括事先取得董事會核准重大交易事項)，並授權董事長執行；另據瞭解公司於一○八
年二月針對該事業部完成遊戲軟體請採購管理辦法。
(3)改進建議: 依照新事業部門之商業模式及時建立書面化制度，並考量遊戲產業特定
營運風險，辨認相關控制作業與後續資訊與溝通及監督作業，設計並書面化制度，並
據此執行必要之控制作業。
