標題：福大 更正本公司民國104年度第2季合併務報告部分內容

日期：2021-08-09

股票代號：4402

公司名稱：福大

發言時間：2021-08-09 15:46:50

說明：
1.事實發生日:110/08/09
2.公司名稱:福大材料科技股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更正本公司104年度第2季合併財務報告部分內容
6.更正資訊項目/報表名稱:104年度第2季合併資產負債表、綜合損益表及合併財務報告
附註
7.更正前金額/內容/頁次:
(1)第3頁:會計師核閱報告：
各占合併資產總額之8.33%
各占合併負債總額之4.63%
(2)第6頁:合併資產負債表：
104年6月30日 104年6月30日
金 額 % 金 額 %
短期銀行借款 51.6
存貨－淨額 123,376 9.7 應付帳款 33,492 2.6
其他流動資產 87,987 6.9 流動負債合計 798,407 62.9
流動資產合計 342,556 27.0 遞延所得稅負債 5.2
不動產、廠房及設備 71.2 股東往來 10.9
非流動資產合計 73.0 非流動負債合計 16.1
資產總計 1,269,072 負債合計 79.0
股本 36.2
待彌補虧損 (17.3)
歸屬於母公司 20.7
業主之權益合計
非控制權益 0.3
權益合計 21.0
負債及權益總計1,269,072

(3)第6頁:合併綜合損益表：
104年4月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
金 額 % 金 額 %
營業收入 $ 285,464 $ 480,144
營業成本 312,715 109.5 526,951 109.7
營業毛損 (27,251) (9.5) (46,807) (9.7)
推銷費用 0.6 0.9
管理費用 5.4 6.1
研究發展費用 0.0 0.0
營業費用合計 6.0 7.0
營業損失 (44,723) (15.7) (80,685) 16.7
其他收入 0.5 0.5
其他利益及損失 (231) 0.1 590 0.1
財務成本 (2.2) (2.6)
營業外收入及支出合計 (4,964) (1.8) (9,068) (2.0)
稅前淨損 (17.5) (18.7)
本年度淨損 (17.5) (18.7)
本年度綜合損益總額 (17.5) (18.7)
母公司業主 (17.1) (18.2)
非控制權益 (0.3) (0.5)
本年度淨損 (17.4) (18.7)
(4)第8頁:合併現金流量表：
104年1月1日至6月30日
存貨 (23,410)
其他流動資產 (8,930)
應付帳款 14,107

(5)第17頁:合併財務報告附註:
(五)存貨之評價
合併公司存貨之帳面金額為123,376 仟元
(6)第19頁:合併財務報告附註:
1.明細如下：
104 年6 月30 日
原料 61,969
150,876
淨 額 $ 123,376
2. 所認列之銷貨成本如下：
104 年4 月1 日至6 月30 日
已出售存貨成本 $ 310,223
合 計 $ 312,715
104 年1 月1 日至6 月30 日
已出售存貨成本 $ 524,669
合 計 $ 526,951
(7)第21頁:合併財務報告附註:
(八)其他流動資產
104 年6 月30 日
留抵稅額 2,447
$ 87,987
(8)第27頁:合併財務報告附註:
(十七)其他利益及損失
104 年4 月1 日至6 月30 日
其他損失 127
$ (231)
104 年1 月1 日至6 月30 日
其他損失 (2,891)
$ 590
(9)第33頁:合併財務報告附註:
合約現金
104 年6 月30 日 帳面金額 流 量 6 個月以內
應付票據及款項 41,108 41,108 41,108
$ 898,023 $ 898,023 $ 699,049
(10)第36頁:合併財務報告附註:
九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(11)第37.38頁:合併財務報告附註:
(一)部門及產品別資訊
104 年1 月1 日至6 月30 日
電子材料 合計
事業部
收入
來自外部客戶收入 $ 392,666 $ 480,144
收入合計 $ 392,666 $ 482,571
(12)第41頁:合併財務報告附表三 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
104年1月1日至6月30日
佔合併總營收或
交易往來對象 科目 總資產之比率(%)
福泰紡織(股)公司 其他應收款 4.09
銷貨收入 0.08
進貨 1.42
租金收入 0.21
利息收入 0.15
其他收入 0.20
8.更正後金額/內容/頁次:
(1)第3頁:會計師核閱報告：
各占合併資產總額之8.43%
各占合併負債總額之4.70%
(2)第6頁:合併資產負債表：
104年6月30日 104年6月30日
金 額 % 金 額 %
短期銀行借款 52.2
存貨－淨額 108,945 8.7 應付帳款 18,340 1.5
其他流動資產 87,266 7.0 流動負債合計 783,255 62.4
流動資產合計 327,404 26.1 遞延所得稅負債 5.3
不動產、廠房及設備 72.1 股東往來 11.0
非流動資產合計 73.9 非流動負債合計 16.3
資產總計 $ 1,253,920 負債合計 78.7
股本 36.7
待彌補虧損 (17.5)
歸屬於母公司 21.0
業主之權益合計
非控制權益 0.3
權益合計 21.3
負債及權益總計$ 1,253,920

(3)第6頁:合併綜合損益表：
104年4月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日
金 額 % 金 額 %
營業收入 $ 162,131 $ 247,533
營業成本 187,986 115.9 292,498 118.2
營業毛損 (25,855) (15.9) (44,965) (18.2)
推銷費用 1.1 1.8
管理費用 9.6 11.8
研究發展費用 0.1 0.1
營業費用合計 10.8 13.7
營業損失 (43,327) (26.7) (78,843) (31.9)
其他收入 0.9 1.0
其他利益及損失 (1,627) (1.0) (1,252) (0.5)
財務成本 (3.8) (5.0)
營業外收入及支出合計 (6,360) (3.9) (10,910) (4.5)
稅前淨損 (30.6) (36.4)
本年度淨損 (30.6) (36.4)
本年度綜合損益總額 (30.6) (36.4)
母公司業主 (30.1) (35.4)
非控制權益 (0.5) (1.0)
本年度淨損 (30.6) (36.4)
(4)第8頁:合併現金流量表：
104年1月1日至6月30日
存貨 (8,979)
其他流動資產 (8,209)
應付帳款 (1,045)

(5)第17頁:合併財務報告附註:
(五)存貨之評價
合併公司存貨之帳面金額為108,945 仟元
(6)第19頁:合併財務報告附註:
1.明細如下：
104 年6 月30 日
原料 47,538
136,445
淨 額 $ 108,945
2. 所認列之銷貨成本如下：
104 年4 月1 日至6 月30 日
已出售存貨成本 $ 185,494
合 計 $ 187,986
104 年1 月1 日至6 月30 日
已出售存貨成本 $ 290,216
合 計 $ 292,498
(7)第21頁:合併財務報告附註:
(八)其他流動資產
104 年6 月30 日
留抵稅額 1,726
$ 87,266
(8)第27頁:合併財務報告附註:
(十七)其他利益及損失
104 年4 月1 日至6 月30 日
其他損失 (1,269)
$ (1,627)
104 年1 月1 日至6 月30 日
其他損失 (4,733)
$ (1,252)
(9)第33頁:合併財務報告附註:
合約現金
104 年6 月30 日 帳面金額 流 量 6 個月以內
應付票據及款項 25,956 25,956 25,956
$ 882,871 $ 882,871 $ 683,897
(10)第36頁:合併財務報告附註:
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（三）本公司負責人、總經理及及前財會主管因虛偽進貨及銷貨交易安排涉
嫌違反證券交易法及銀行法乙案，已於民國110 年6 月4 日經臺灣台
北地方法院109年度金重訴字第4 號刑事判決定讞，本公司依上述判
決內容更正民國103 年第4 季至民國104 年第4 季損益表之「營業收
入」、「營業成本」、「營業毛損」、「營業損失」及「營業外收入
及支出」金額；104 年第2 季資產負債表、現金流量表之「存貨」、
「其他流動資產」及「應付帳款」金額 。

(11)第37.38頁:合併財務報告附註:
(一)部門及產品別資訊
104 年1 月1 日至6 月30 日
電子材料 合計
事業部
收入
來自外部客戶收入 $ 160,055 $ 247,533
收入合計 $ 160,055 $ 249,960
(12)第41頁:合併財務報告附表三 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
104年1月1日至6月30日
佔合併總營收或
交易往來對象 科目 總資產之比率(%)
福泰紡織(股)公司 其他應收款 4.14
銷貨收入 0.16
進貨 2.75
租金收入 0.41
利息收入 0.30
其他收入 0.38
9.因應措施:公告並將更補正之財報相關資訊上傳。
10.其他應敘明事項:前一次104/10/06更補正:
更正前:財報附註P39
貸與對象 資金貸與性質 對個別對象 資金貸與
資金貸與限額 總限額
福泰紡織股公司 短期融通資金 23,709 79,031
(註一) (註二)

昱陞應用材料 短期融通資金 23,709 79,031
(股)公司 (註一) (註二)
註一：對個別對象資金貸與限額以不超過本公司資金貸與總限額30%為限。
註二：資金貸與總限額以不超過本公司淨值30%為限。

更正後:財報附註P39
貸與對象 資金貸與性質 對個別對象 資金貸與
資金貸與限額 總限額
福泰紡織股公司 業務往來 27,619
(註一) 79,031

(註二)
昱陞應用材料 業務往來 79,031
(股)公司 (註三)
註一：對個別對象資金貸與限額以不超過雙方間業務往來金額(雙方最近一年內
進貨或銷貨金額孰高者)為限。
註二：本公司業務往來資金貸與總限額以不超過本公司淨值30%為限。
註三：對昱陞之個別對象資金貸與限額392,867仟元超過資金貸與總限額79,031
仟元，故以資金貸與總限額為準。