標題：天剛 公告本公司取得非簽證會計師出具特定範圍之
內部控制制度專案審查報告
日期：2020-12-11
股票代號：5310
發言時間：2020-12-11 16:06:19
說明：
1.取得會計師「內部控制專案審查報告」日期:109/12/11
2.委請會計師執行內部控制專案審查日期:108/11/01~109/04/30
3.委請會計師執行內部控制專案審查之緣由:依據主管機關來函辦理，委託非簽證
會計師執行特定範圍之內部控制制度專案審查。
4.申報公告「內部控制專案審查報告」內容之日期:109/12/11
5.意見類型:非屬重大缺失之保留意見(內部控制之設計與執行方面有部份缺失非屬重
大缺失)。
6.其他應敘明事項(內部控制專案審查報告全文請至公開資訊觀測站查閱，路徑為：公司
治理/內部控制專區/內部控制審查報告):
會計師審查天剛資訊股份有限公司遊戲授權或開發及無形資產作業，發現特定範圍
內部控制之設計與執行方面有部分缺失，惟上述缺失非屬重大缺失，故出具內部控
制建議書作為公司缺失改善之參考依據。
會計師依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之內部控制有效性判斷項
目判斷之審查結果如下:
天剛資訊股份有限公司特定範圍（審查期間108年11月1日至109年4月30日）內與外
部財務報導及保障資產安全有關之內部控制制度，於民國109年4月30日之設計及執
行，在所有重大方面可維持有效性；天剛資訊股份有限公司於民國109年12月9日所
出具謂經評估認為其上述特定範圍內與外部財務報導及保障資產安全有關之內控制
度係有效設計及執行之聲明書，在所有重大方面則屬允當。
