標題：凌昇科 更正本公司107年第二季合併財務報告第7-11頁、29、30、
34-40頁、46-51頁部分內容
日期：2019-01-22
股票代號：6490
發言時間：2019-01-22 15:28:02
說明：
1.事實發生日:108/01/22
2.公司名稱:凌昇能源科技股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司
4.相互持股比例(若前項為本公司，請填不適用):不適用
5.發生緣由:更正本公司107年第二季合併財務報告第7-11頁、29、30、
34-40頁、46-51頁部分內容。
更正內容如下:
(1)第7頁:合併資產負債表(資產)
更正前:
107.6.30 106.12.31 106.6.30
預付款項 8,608 29,312 10,909
待出售非流動資產 0 0 0
流動資產合計 117,328 171,533 141,263
不動產、廠房及設備 11,993 14,464 17,434
非流動資產合計 101,262 98,211 95,230
資產總計 218,590 269,744 236,493
更正後:
107.6.30 106.12.31 106.6.30
預付款項 8,608 16,888 10,909
待出售非流動資產 1,935 5,636 7,389
流動資產合計 119,263 164,745 148,652
不動產、廠房及設備 2,554 8,828 10,045
非流動資產合計 91,823 92,575 87,841
資產總計 211,086 257,320 236,493
(2)第8頁:合併資產負債表(負債及權益)
更正前:
107.6.30 106.12.31 106.6.30
合約負債 0 0 0
其他流動負債 637 22,881 3,614
流動負債合計 52,227 92,562 45,168
負債總計 92,941 132,732 88,671
未分配盈餘 (262,109) (250,746) (239,936)
歸屬於母公司業主之
權益合計 125,649 137,012 147,822
權益合計 125,649 137,012 147,822
負債及權益總計 218,590 269,744 236,493
更正後:
107.6.30 106.12.31 106.6.30
合約負債 587 0 0
其他流動負債 50 10,059 3,614
流動負債合計 52,227 79,740 45,168
負債總計 92,941 119,910 88,671
未分配盈餘 (269,613) (250,348) (239,936)
歸屬於母公司業主之
權益合計 118,145 137,410 147,822
權益合計 118,145 137,410 147,822
負債及權益總計 211,086 257,320 236,493
(3)第9頁:合併綜合損益表
更正前 更正後
營業收入淨額 405,384 350,265
營業成本 (410,544) (355,823)
營業毛利 (5,160) (5,558)
營業淨(損)利 (11,616) (12,014)
不動產、廠房及設備減損損失 0 (7,504)
營業外收入及支出小計 348 (7,156)
稅前淨(損)利 (11,268) (19,170)
繼續營業單位本期淨利(淨損) (11,363) (19,265)
本期淨(損)利 (11,363) (19,265)
本期綜合損益總額 (11,363) (19,265)
母公司業主本期淨利(損) (11,363) (19,265)
母公司業主本期綜合損益總額 (11,363) (19,265)
基本每股盈餘
繼續營業單位淨(損) (0.29) (0.5)
稀釋每股盈餘 (0.29) (0.5)
(4)第10頁:合併權益變動表
更正前 更正後
民國一0七年一月一日餘額
--待彌補虧損 (250,746) (250,348)
--歸屬於母公司業主權益總計 137,012 137,410
--權益總額 137,012 137,410
民國一0七年上半年度淨利(損)
--待彌補虧損 (11,363) (19,265)
--歸屬於母公司業主權益總計 (11,363) (19,265)
--權益總額 (11,363) (19,265)
民國一0七年六月三十日餘額
--待彌補虧損 (262,109) (269,613)
--歸屬於母公司業主權益總計 125,649 118,145
--權益總額 125,649 118,145
(5)第11頁:合併現金流量表
更正前 更正後
本期稅前淨利(淨損) (11,268) (19,170)
非金融資產減損損失 0 (7,504)
不影響現金流量之收益費損項目合計 1,044 8,548
預付款項(增加)減少 20,704 8,280
營業活動相關之資產之淨變動合計 31,144 18,720
其他流動負債(增加)減少 (22,312) (9,490)
營業活動相關之負債之淨變動合計 (34,858) (22,036)
與營業活動相關之資產與負債之淨
變動合計 (3,714) (3,316)
調整項目合計 (2,670) 5,232
處分待出售非流動資產 0 968
處分不動產、廠房及設備 968 0
(6)第29頁:六、重要會計項目之說明-(七)存貨
更正前 更正後
已出售存貨成本 407,920 353,199
存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 2,624 2,624
銷貨成本淨額 410,544 355,823
預付貨款 23,850 11,426
合 計 29,312 16,888
(7)第30頁:不動產、廠房設備、待出售非流動資產
更正前 更正後
成本
機器設備-處分 (2,281) 0
機器設備-移轉 (962) 0
機器設備成本合計 15,094 10,653
租賃改良物-移轉 (260) 0
租賃改良物成本合計 4,914 2,554
合計-處分 (2,281) 0
合計-移轉 (1,222) 0
107年6月30日 22,110 15,309
機器設備-移轉 0 (7,684)
機器設備成本合計 18,847 11,163
租賃改良物-移轉 0 (2,620)
租賃改良物成本合計 5,174 2,554
合計-移轉 0 (10,304)
106年6月30日 26,038 15,734
折舊及減損
107年1月1日-機器設備 7,393 3,880
機器設備-處分 (924) 0
機器設備-移轉 (962) (258)
機器設備-減損 0 5,155
機器設備折舊及減損合計 6,307 9,577
運輸設備-減損 0 81
運輸設備折舊及減損合計 1,205 1,286
辦公設備-減損 0 112
辦公設備折舊及減損合計 298 410
107年1月1日-租賃改良物 2,330 1,175
租賃改良物-移轉 (260) (111)
租賃改良物-減損 0 181
租賃改良物折舊及減損合計 2,307 1,482
107年1月1日-合計 11,064 6,396
合計-處分 (924) 0
合計-移轉 (1,222) (369)
合計-減損 0 5,529
107年6月30日 10,117 12,755
機器設備-移轉 0 (2,150)
機器設備折舊及減損合計 5,626 3,476
租賃改良物-移轉 0 (765)
租賃改良物折舊及減損合計 1,813 1,048
合計-移轉 0 (2,915)
106年6月30日 8,604 5,689
淨帳面價值
107年6月30日
機器設備 8,787 1,076
運輸設備 222 141
辦公設備 292 180
租賃改良物 2,607 1,072
合計 11,993 2,554
106年12月31日
機器設備 10,944 6,773
租賃改良 2,844 1,379
合計 14,464 8,828
106年6月30日
機器設備 13,221 7,687
租賃改良 3,361 1,506
合計 17,434 10,045
2.本公司民國107年及106年上半年度利息資本化之金額均為0元。
3.本公司民國107年及106年上半年底待出售銀漿設備分別帳列於待出售
非流動資產項下1,935仟元及7,389仟元。
(8)第34頁:(十八)所得稅
(3)所得稅費用(利益)與會計利潤關係
更正前 更正後
107年上半年度 (11,268) (19,170)
(9)第35頁:4.本公司兩稅合一相關資訊如下
屬民國87年度以後之未分配盈餘
合計
更正前 更正後
107.6.30 (262,109) (269,613)
106.12.31 (250,746) (250,348)
每股盈餘
107年上半年度
更正前 更正後
稅後金額 (11,363) (19,265)
每股盈餘 (0.29) (0.50)
(10)第36頁:(二十一)營業收入
更正前 更正後
銷貨收入 398,993 343,381
加工收入 2,435 2,435
利息收入及其他 3,956 4,449
合 計 405,384 350,265
(11)第37頁:2.商品及勞務銷售予關係人
更正前 更正後
商品銷售
銓莘科技有限公司 11,412 1,054
合 計 26,571 16,213
佣金收入
銓莘科技有限公司 0 441
(12)第39頁:6.營業成本-加工費
更正前 更正後
驊林能源股份有限公司 637 4,797
(13)第39頁:7.營業成本-租金費用
更正前 更正後
租賃合約支付方式 每月143千元(含稅)每月143千元(未稅)
(14)第39頁:補列106年底餘額
107年上半年底 106年年底 106年上半年底
8.預收貨款
銓莘科技有限公司 0 2,991 3,019
9.應付加工費
驊林能源股份有限公司 354 361 884
10.應付費用
驊林能源股份有限公司 301 365 434
更正前 更正後
13.存入保證票據 0 14,075
(15)第40頁:九、重大或有負債及未認列之合約承諾
更正前:序號為1、2、3
更正後:序號為1、2、3、4
補列2.本公司民國107年6月30日、106年12月31日及6月30日因銷貨所收取之保證
票據如下：
107.6.30 106.12.31 106.6.30
銷貨收款保證 14,075 0 0
(16)第46頁:十二、其他
更正前 更正後
106年前2季
銷貨收入 405,384 41,385
(17)第47頁:十三、其他附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
更正前 更正後
編號8 附表三 無
編號10 附表四 附表三
對個別資金貸與限額 25,130 23,629
資金貸與總限額 50,260 47,258
(18)第48-49頁:附表三
亢宿能源有限公司
占合併總營收或總資產之比率 2.47 2.55
氐宿能源有限公司
占合併總營收或總資產之比率 1.46 1.51
(19)第50頁:(三)部門資訊、資產與負債之資訊
收入 更正前 更正後
來自外部收入 405,384 350,265
收入合計 405,384 350,265
部門損益 (11,363) (19,265)
部門總資產 218,590 211,086
(20)第51頁:(六)地區別資訊
收入 更正前 更正後
台 灣 131,884 131,884
其 他 273,500 218,381
合 計 405,384 350,265
非流動資產 更正前 更正後
台 灣 11,993 2,554
合 計 11,993 2,554
重要客戶資訊
Mancrest Trading Limited 255,006 212,709
合 計 303,857 261,560
(21)關係人「驊林國際股份有限公司」已變更公司名稱為「驊林能源股份有限公司」更
正頁數為:P37、P38、P39、P48頁。
6.因應措施:發布重大訊息說明後，更正資料新上傳至公開資訊觀測站。
7.其他應敘明事項:無。
