標題：樺晟 更正本公司111年第3季合併財務報告部分內容及
iXBRL申報資訊
日期：2022-12-06
股票代號：3202
發言時間：2022-12-06 17:21:46
說明：
1.事實發生日:111/12/06
2.公司名稱:樺晟電子股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更正本公司111年第3季合併財務報告部分內容及iXBRL申報資訊
6.更正資訊項目/報表名稱:111年第3季合併財務報告部分內容及iXBRL申報資訊
7.更正前金額/內容/頁次:更正前111年第3季合併財務報表資料如下：
(A)111年第3季合併財報第5頁合併資產負債表
111.09.30
資 產 金額 %
流動資產：
1410 預付款項 211,677 4
1900 其他非流動資產 71,444 2
資產總計 4,795,724 100
負債及權益 金額 %
權益
3350 待彌補虧損 (315,800) (7)
本公司業主權益淨額 1,163,600 24
權益總計 2,205,473 46
負債及權益總計 4,795,724 100
(B)111年第3季合併財報第6頁合併綜合損益表
111年7月至9月 111年1月至9月
金額 % 金額 %
6200 管理費用 (105,536) (11) (224,456) (7)
營業費用合計 (214,259) (23) (545,096) (17)
6900 營業淨利(損) (68,849) (7) (83,265) (2)
繼續營業部門稅前淨利 20,048 3 140,596 5
8200 本期淨利(損) (12,614) (1) 76,779 3
本期綜合損益總額 4,719 1 174,489 6
淨利(損)歸屬於：
8610 母公司業主 (46,805) (5) (39,288) (1)
綜合損益歸屬於：
8710 母公司業主 (37,824) (4) (8,295) -
每股盈餘(虧損)(單位：新台幣元)
9750 基本每股盈餘(虧損) (0.40) (0.34)
(C)111年第3季合併財報第7頁合併權益變動表
保留盈餘
未分配盈餘 歸屬於母公司業主權益總計 權益總計
本期淨利(損) (39,288) (39,288) 76,779
本期綜合
(損)益總額 (39,288) (8,295) 174,489
民國一一一年
九月三十日餘額 (315,800) 1,163,600 2,205,473
(D)111年第3季合併財報第8頁合併現金流量表
111年1月至9月
營業活動之現金流量：
稅前淨利 $ 140,596
攤銷費用 2,474
收益費損項目合計 86,148
營業資產及負債之淨變動數
預付款項增加 (82,545)
與營業活動相關之資產之
淨變動合計 (57,102)
與營業活動相關之資產及
負債之淨變動合計 (109,870)
調整項目合計 (23,722)
營運產生之現金 116,874
營運活動之淨現金流入(出) 76,109
投資活動之現金流量：
存出保證金減少(增加) 12,150
投資活動之淨現金流入(出) (8,202)
(E)111年第3季合併財報第12頁
註3：合併公司為因應經營需求，於民國一一○年十月二十五日經董事會決議，
於一一一年九月以美金1,311千元現金購買柬埔寨基金業務合資公司AEGIES
FUND MANAGEMENT PLC(以下簡稱AEGIES)之30 %股權，總計持有75%股權，取得
其控制力。
(F)111年第3季合併財報第17頁
(五)預付款項
111.9.30
預付貨款 $ 60,331
留抵稅額 48,091
預付執照費 24,606
預付投資款 6,350
預付工程款 47,935
其他預付費用 24,364
$ 211,677
(G)111年第3季合併財報第19頁
(2)合併公司為因應經營需求，於民國一○九年十月二十七日經董事會決議於
柬埔寨從事基金業務及其他業務，......。另合併公司於民國一一一年九月以
美金1,311千元購買AEGIES之30 %股權，總計持有75%股權，取得其控制力，不
再列為關聯企業。截至民國一一一年九月三十日相關款項尚未支付。
(H)111年第3季合併財報第19頁
(八)取得子公司及非控制權益
......
若此項收購發生於民國一一一年一月一日，管理當局估計民國一一一年
一月一日至九月三十日合併公司之收入不變，淨利將減少為158,637千元。於
決定該等金額時，管理階層係假設該收購發生於民國一一一年一月一日，且
假設收購日所產生之暫定公允價值調整係相同。
(I)111年第3季合併財報第29頁
(十九)每股盈餘(虧損)
111年7月至9月
基本每股盈餘(虧損)
歸屬於本公司普通股持有人之淨利(損) $ (46,805)
流通在外普通股加權平均股數(千股) 117,165
基本每股盈餘(虧損)(元) $ (0.40)
111年1月至9月
基本每股盈餘(虧損)
歸屬於本公司普通股持有人之淨利(損) $ (39,288)
流通在外普通股加權平均股數(千股) 117,165
基本每股盈餘(虧損)(元) $ (0.34)
(J)111年第3季合併財報第40頁~41頁
十二、其他
(一)員工福利、折舊、耗時及攤銷費用功能別彙總如下：
功能別 111年7月至9月
性質別 屬於營業費用者 合計
員工福利費用
薪資費用 86,260 161,886
勞健保費用 10,795 19,903
退休金費用 1,739 1,935
其他員工福利費用 516 589
折舊費用 10,199 19,001
攤銷費用 684 896
功能別 111年1月至9月
性質別 屬於營業費用者 合計
員工福利費用
薪資費用 206,209 451,476
勞健保費用 23,389 49,118
退休金費用 5,028 5,822
其他員工福利費用 2,942 4,073
折舊費用 34,277 56,737
攤銷費用 2,048 2,474
(K)111年第3季合併財報第42頁
十四、部門資訊
111年7月至9月 其他部門 合計
營業利益(損失) (51,547) (68,849)
營業外收入及支出 8,463 88,897
部門稅前淨利(損) (43,084) 20,048
所得稅費用 - (32,662)
111年1月至9月 其他部門 合計
收入
外部收入 22,973 3,147,706
部門間收入 - -
收入合計 22,973 3,147,706
營業利益(損失) (94,911) (83,265)
營業外收入及支出 2,529 223,861
部門稅前淨利(損) (92,382) 140,596
所得稅費用 - (63,817)
應報導部門資產 其他部門 合計
111年9月30日 736,750 4,795,724
(L)111年第3季合併財報第43頁
附表一：資金貸與他人
編號 貸出資金之公司 貸與對象 對個別對象 資金貸與
資金貸與總額 總限額
0 樺晟電子股份有限 RED RUNNER CO.,LTD 465,440 465,440
公司
0 樺晟電子股份有限 奕榮發展科技(深圳) 465,440 465,440
公司 有限公司
0 樺晟電子股份有限 生之寶國際再生醫學 465,440 465,440
公司 科技股份有限公司
...... ......
5 HUA CHENG 奕榮發展科技(深圳) 17,962 17,962
INTERNATIONAL CO., 有限公司
LTD(SAMOA)
5 HUA CHENG RED RUNNER CO.,LTD 17,962 17,962
INTERNATIONAL CO.,
LTD(SAMOA)
(M)111年第3季合併財報第44頁
附表二：為他人背書保證
編號 背書保證者 被背書保證對象 對單一企業 累計背書保證 背書保證
公司名稱 公司名稱 關係 背書保證之 金額佔最近期 最高限額
限額 財務報表之比例
0 樺晟電子股 生之寶國際 2 $1,163,600 2.98% 2,909,000
份有限公司 再生醫學科
技股份有限
公司
(N)111年第3季合併財報第49頁
附表七：被投資公司名稱、所在地區......等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
投資公司名稱 被投資公司名稱 期末持有 被投資公司 本期認列之
帳面金額 本期(損)益 投資(損)益
樺晟電子股份 HUA CHENG 75,558 (41,200) (41,200)
有限公司 INTERNATIONAL
CO.,LTD(SAMOA)
(O)111年第3季合併財報第50頁
附表七：被投資公司名稱、所在地區......等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
投資公司名稱 被投資公司名稱 原始投資金額
本期期末
HUA CHENG Aegies Fund 67,929
INTERNATIONAL Management Plc
CO.,LTD(SAMOA)
(P)111年第3季合併財報第51頁
附表八：大陸投資
2.赴大陸地區投資限額:
本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額 核准投資金額 赴大陸地區投資限額
336,484 351,777 698,160
8.更正後金額/內容/頁次:更正後111年第3季合併財務報表資料如下：
(A)111年第3季合併財報第5頁合併資產負債表
111.09.30
資 產 金額 %
流動資產：
1410 預付款項 226,808 5
1900 其他非流動資產 74,212 2
資產總計 4,813,623 100
負債及權益 金額 %
權益
3350 待彌補虧損 (297,901) (6)
本公司業主權益淨額 1,181,499 24
權益總計 2,223,372 46
負債及權益總計 4,813,623 100
(B)111年第3季合併財報第6頁合併綜合損益表
111年7月至9月 111年1月至9月
金額 % 金額 %
6200 管理費用 (87,637) (10) (206,557) (7)
營業費用合計 (196,360) (22) (527,197) (17)
6900 營業淨利(損) (50,950) (6) (65,366) (2)
繼續營業部門稅前淨利 37,947 4 158,495 5
8200 本期淨利(損) 5,285 - 94,678 3
本期綜合損益總額 22,618 2 192,388 6
淨利(損)歸屬於：
8610 母公司業主 (28,906) (3) (21,389) (1)
綜合損益歸屬於：
8710 母公司業主 (19,925) (2) 9,604 -
每股盈餘(虧損)(單位：新台幣元)
9750 基本每股盈餘(虧損) (0.25) (0.18)
(C)111年第3季合併財報第7頁合併權益變動表
保留盈餘
未分配盈餘 歸屬於母公司業主權益總計 權益總計
本期淨利(損) (21,389) (21,389) 94,678
本期綜合
(損)益總額 (21,389) 9,604 192,388
民國一一一年
九月三十日餘額 (297,901) 1,181,499 2,223,372
(D)111年第3季合併財報第8頁合併現金流量表
111年1月至9月
營業活動之現金流量：
稅前淨利 $ 158,495
攤銷費用 16,629
收益費損項目合計 100,303
營業資產及負債之淨變動數
預付款項增加 (111,831)
與營業活動相關之資產之
淨變動合計 (86,388)
與營業活動相關之資產及
負債之淨變動合計 (139,156)
調整項目合計 (38,853)
營運產生之現金 119,642
營運活動之淨現金流入(出) 78,877
投資活動之現金流量：
存出保證金減少(增加) 9,382
投資活動之淨現金流入(出) (10,970)
(E)111年第3季合併財報第12頁
註3：合併公司為因應經營需求，於民國一一○年十月二十五日經董事會決議，
於一一一年九月以美金586千元現金購買柬埔寨基金業務合資公司AEGIES
FUND MANAGEMENT PLC(以下簡稱AEGIES)之30 %股權，總計持有75%股權，取得
其控制力。
(F)111年第3季合併財報第17頁
(五)預付款項
111.9.30
預付貨款 $ 60,331
留抵稅額 48,091
預付執照費 39,737
預付投資款 6,350
預付工程款 47,935
其他預付費用 24,364
$ 226,808
(G)111年第3季合併財報第19頁
(2)合併公司為因應經營需求，於民國一○九年十月二十七日經董事會決議於
柬埔寨從事基金業務及其他業務，......。另合併公司於民國一一一年九月以
美金586千元購買AEGIES之30 %股權，總計持有75%股權，取得其控制力，不
再列為關聯企業。截至民國一一一年九月三十日相關款項尚未支付。
(H)111年第3季合併財報第19頁
(八)取得子公司及非控制權益
......
若此項收購發生於民國一一一年一月一日，管理當局估計民國一一一年
一月一日至九月三十日合併公司之收入不變，淨利將減少為1,733千元。於
決定該等金額時，管理階層係假設該收購發生於民國一一一年一月一日，且
假設收購日所產生之暫定公允價值調整係相同。
(I)111年第3季合併財報第29頁
(十九)每股盈餘(虧損)
111年7月至9月
基本每股盈餘(虧損)
歸屬於本公司普通股持有人之淨利(損) $ (28,906)
流通在外普通股加權平均股數(千股) 117,165
基本每股盈餘(虧損)(元) $ (0.25)
111年1月至9月
基本每股盈餘(虧損)
歸屬於本公司普通股持有人之淨利(損) $ (21,389)
流通在外普通股加權平均股數(千股) 117,165
基本每股盈餘(虧損)(元) $ (0.18)
(J)111年第3季合併財報第40頁~41頁
十二、其他
(一)員工福利、折舊、耗時及攤銷費用功能別彙總如下：
功能別 111年7月至9月
性質別 屬於營業費用者 合計
員工福利費用
薪資費用 86,260 161,886
勞健保費用 10,795 19,903
退休金費用 1,739 1,935
其他員工福利費用 516 589
折舊費用 10,199 19,001
攤銷費用 14,839 15,051
功能別 111年1月至9月
性質別 屬於營業費用者 合計
員工福利費用
薪資費用 206,209 451,476
勞健保費用 23,389 49,118
退休金費用 5,028 5,822
其他員工福利費用 2,942 4,073
折舊費用 34,277 56,737
攤銷費用 16,203 16,629
(K)111年第3季合併財報第42頁
十四、部門資訊
111年7月至9月 其他部門 合計
營業利益(損失) (33,648) (50,950)
營業外收入及支出 8,463 88,897
部門稅前淨利(損) (25,185) 37,947
所得稅費用 - (32,662)
111年1月至9月 其他部門 合計
收入
外部收入 22,973 3,147,706
部門間收入 - -
收入合計 22,973 3,147,706
營業利益(損失) (77,012) (65,366)
營業外收入及支出 2,529 223,861
部門稅前淨利(損) (74,483) 158,495
所得稅費用 - (63,817)
應報導部門資產 其他部門 合計
111年9月30日 754,649 4,813,623
(L)111年第3季合併財報第43頁
附表一：資金貸與他人
編號 貸出資金之公司 貸與對象 對個別對象 資金貸與
資金貸與總額 總限額
0 樺晟電子股份有限 RED RUNNER CO.,LTD 472,599 472,599
公司
0 樺晟電子股份有限 奕榮發展科技(深圳) 472,599 472,599
公司 有限公司
0 樺晟電子股份有限 生之寶國際再生醫學 472,599 472,599
公司 科技股份有限公司
...... ......
5 HUA CHENG 奕榮發展科技(深圳) 25,122 25,122
INTERNATIONAL CO., 有限公司
LTD(SAMOA)
5 HUA CHENG RED RUNNER CO.,LTD 25,122 25,122
INTERNATIONAL CO.,
LTD(SAMOA)
(M)111年第3季合併財報第44頁
附表二：為他人背書保證
編號 背書保證者 被背書保證對象 對單一企業 累計背書保證 背書保證
公司名稱 公司名稱 關係 背書保證之 金額佔最近期 最高限額
限額 財務報表之比例
0 樺晟電子股 生之寶國際 2 $1,181,499 2.93% 2,953,747
份有限公司 再生醫學科
技股份有限
公司
(N)111年第3季合併財報第49頁
附表七：被投資公司名稱、所在地區......等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
投資公司名稱 被投資公司名稱 期末持有 被投資公司 本期認列之
帳面金額 本期(損)益 投資(損)益
樺晟電子股份 HUA CHENG 93,457 (23,301) (23,301)
有限公司 INTERNATIONAL
CO.,LTD(SAMOA)
(O)111年第3季合併財報第50頁
附表七：被投資公司名稱、所在地區......等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
投資公司名稱 被投資公司名稱 原始投資金額
本期期末
HUA CHENG Aegies Fund 44,926
INTERNATIONAL Management Plc
CO.,LTD(SAMOA)
(P)111年第3季合併財報第51頁
附表八：大陸投資
2.赴大陸地區投資限額:
本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額 核准投資金額 赴大陸地區投資限額
336,484 351,777 708,899
9.因應措施:發布重大訊息，並重新上傳111年第3季合併財務報告及
更正相關iXBRL資訊至公開資訊觀測站
10.其他應敘明事項:無
