標題：亞果遊艇 更正公告本公司董事會通過重編108年至110年各期財務報告 -更正民國109年個體及合併財務報告綜合損益表項目 (其他綜合損益及本年度綜合損益總額金額誤植)

日期：2022-05-05

股票代號：7566

公司名稱：亞果遊艇

發言時間：2022-05-05 10:32:38

說明：
1.事實發生日:111/05/05
2.更正或重編之財務報告年季:108年至110年各期財務報告
3.請說明為更正或重編:重編
4.發生緣由:本公司發現於108年首次適用IFRS16因認列承租土
地因租金減免致使用權資產及租賃負債低估。
5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用。
6.與前次公告財務報告之主要差異:
重編108年至110年各期財務報告，差異及影響數如下：(單位：新台幣仟元)
(一)民國108年個體財務報告
108年資產負債表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
------------------------------------------------------------------
資　　產
使用權資產 592,750 956,082 363,332
不動產、廠房及設備 534,731 547,192 12,461
其他無形資產 27,628 903 (26,725)
資產總計 1,513,677 1,862,745 349,068

負　　債
租賃負債－流動 7,043 15,670 8,627
租賃負債－非流動 591,754 928,214 336,460
負債總計 931,160 1,276,247 345,087

權　　益
待彌補虧損 (21,989) (18,008) 3,981
權益總計 582,517 586,498 3,981

108年綜合損益表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
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營業收入淨額 128,721 128,721 -
營業成本 57,128 52,599 (4,529)
營業毛利 71,593 76,122 4,529
營業費用 66,469 65,622 (847)
其他收益及費損 7,885 7,885 -
營業淨利 13,009 18,385 5,376
營業外收入及支出 (10,912) (12,307) (1,395)
稅前淨利 2,097 6,078 3,981
所得稅費用 - - -
本年度淨利及綜合損益總額 2,097 6,078 3,981

(二)民國108年合併財務報告
108年資產負債表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
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資　　產
使用權資產 602,696 956,082 353,386
不動產、廠房及設備 561,987 574,448 12,461
其他無形資產 37,664 10,939 (26,725)
營運特許權資產 64,947 74,893 9,946
資產總計 1,578,949 1,928,017 349,068

負　　債
合約負債－流動 65,685 69,233 3,548
合約負債－非流動 185,409 181,861 (3,548)
租賃負債－流動 7,545 15,670 8,125
租賃負債－非流動 601,301 928,214 326,913
營運特許權負債－流動 - 502 502
營運特許權負債－非流動 - 9,547 9,547
負債總計 980,651 1,325,738 345,087

權　　益
未分配盈餘（待彌補虧損） (21,989) (18,008) 3,981
權益總計 598,298 602,279 3,981

108年綜合損益表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
------------------------------------------------------------------
營業收入淨額 149,869 149,869 -
營業成本 64,366 59,837 (4,529)
營業毛利 85,503 90,032 4,529
營業費用 91,407 90,560 (847)
其他收益及費損 7,885 7,885 -
營業淨利 1,981 7,357 5,376
營業外收入及支出 (1,373) (2,768) (1,395)
稅前淨利 608 4,589 3,981
所得稅費用 1,381 1,381 -
本年度淨利（損）及綜合損益 (773) 3,208 3,981

(三)民國109年第二季合併財務報告
109年6月30日資產負債表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
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資　　產
使用權資產 596,213 747,970 151,757
不動產、廠房及設備 615,659 629,570 13,911
投資性不動產 - 201,980 201,980
其他無形資產 33,947 10,408 (23,539)
營運特許權資產 64,852 74,500 9,648
資產總計 1,721,452 2,075,209 353,757

負　　債
租賃負債－流動 7,631 18,238 10,607
租賃負債－非流動 597,652 926,581 328,929
營運特許權負債－流動 - 508 508
營運特許權負債－非流動 - 9,246 9,246
負債總計 1,037,545 1,386,835 349,290

權　　益
未分配盈餘（待彌補虧損） (2,107) 2,360 4,467
權益總計 683,907 688,374 4,467

109年6月30日綜合損益表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
------------------------------------------------------------------
營業收入淨額 112,559 112,559 -
營業成本 36,361 34,606 (1,755)
營業毛利 76,198 77,953 1,755
營業費用 57,557 57,557 -
其他收益及費損 1,163 1,163 -
營業淨利 19,804 21,559 1,755
營業外收入及支出 (2,420) (3,689) (1,269)
稅前淨利 17,384 17,870 486
所得稅費用 216 216 -
本期淨利及綜合損益總額 17,168 17,654 486

(四)民國109年個體財務報告
109年資產負債表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
------------------------------------------------------------------
資　　產
使用權資產 586,274 745,977 159,703
不動產、廠房及設備 696,807 709,946 13,139
投資性不動產 - 204,723 204,723
其他無形資產 37,726 985 (36,741)
資產總計 1,743,729 2,084,553 340,824

負　　債
租賃負債－流動 8,638 21,572 12,934
租賃負債－非流動 588,859 912,999 324,140
負債總計 948,231 1,285,305 337,074

權　　益
未分配盈餘 43,234 46,984 3,750
權益總計 795,498 799,248 3,750

109年綜合損益表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
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營業收入淨額 247,040 247,040 -
營業成本 64,069 60,996 (3,073)
營業毛利 182,971 186,044 3,073
營業費用 113,990 113,990 -
營業淨利 68,981 72,054 3,073
營業外收入及支出 (3,258) (6,562) (3,304)
稅前淨利 65,723 65,492 (231)
所得稅費用 - - -
本年度淨利 65,723 65,492 (231)
其他綜合損益 474 ( 26) (500)
本年度綜合損益總額 66,197 65,466 (731)

(五)民國109年合併財務報告
109年資產負債表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
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資　　產
使用權資產 598,377 745,977 147,600
不動產、廠房及設備 713,950 727,089 13,139
投資性不動產 - 204,723 204,723
營運特許權資產 61,001 73,104 12,103
其他無形資產 46,340 9,599 (36,741)
資產總計 1,783,784 2,124,608 340,824

負　　債
租賃負債－流動 9,184 21,572 12,388
租賃負債－非流動 600,635 912,999 312,364
營運特許權負債－流動 - 546 546
營運特許權負債－非流動 - 11,776 11,776
負債總計 973,720 1,310,794 337,074

權　　益
未分配盈餘 43,234 46,984 3,750
權益總計 810,064 813,814 3,750

109年綜合損益表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
------------------------------------------------------------------
營業收入淨額 269,547 269,547 -
營業成本 80,449 77,376 (3,073)
營業毛利 189,098 192,171 3,073
營業費用 128,218 128,218 -
營業淨利 60,880 63,953 3,073
營業外收入及支出 4,229 925 (3,304)
稅前淨利 65,109 64,878 ( 231)
所得稅費用 893 893 -
本年度淨利 64,216 63,985 ( 231)
其他綜合損益 474 ( 26) ( 500)
本年度綜合損益總額 64,690 63,959 ( 731)

(六)民國110年第二季合併財務報告
110年6月30日資產負債表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
------------------------------------------------------------------
資　　產
使用權資產 736,330 759,109 22,779
不動產、廠房及設備 899,949 815,667 (84,282)
投資性不動產 - 290,926 290,926
營運特許權資產 58,973 86,016 27,043
其他無形資產 42,501 8,946 (33,555)
其他非流動資產 2,800 3,212 412
資產總計 2,020,199 2,243,522 223,323

負　　債
一年內到期之長期借款 10,064 9,600 (464)
長期借款 17,536 18,000 464
租賃負債－流動 12,466 23,535 11,069
租賃負債－非流動 738,675 937,072 198,397
營運特許權負債－流動 - 552 552
營運特許權負債－非流動 - 11,498 11,498
負債總計 1,155,307 1,376,823 221,516

權　　益
資本公積 244,479 244,661 182
未分配盈餘 93,243 94,868 1,625
權益總計 864,892 866,699 1,807

110年6月30日綜合損益表項目 重編前金額 重編後金額 影響金額
------------------------------------------------------------------
營業收入淨額 168,084 168,084 -
營業成本 45,621 44,025 (1,596)
營業毛利 122,463 124,059 1,596
營業費用 68,276 68,276 -
營業淨利 54,187 55,783 1,596
營業外收入及支出 (5,095) (8,634) (3,539)
稅前淨利 49,092 47,149 (1,943)
所得稅費用 - - -
本期淨利及綜合損益總額 49,092 47,149 (1,943)
7.因應措施:重編或更補正後之相關期間財務報告將重行公告申報於公開資訊觀測站。
8.其他應敘明事項:無。