主旨： 公告本公司董事會通過重編109年、110年及110年第二季
財報部份資訊暨附註揭露事項
股票代號：6861
發言時間：2022-03-08 17:09:34
說明：
1.事實發生日:111/03/08
2.更正或重編之財務報告年季:重編本公司109年、110年及110年第二季財報部份資訊
暨附註揭露事項
3.請說明為更正或重編:重編本公司109年、110年及110年第二季財報部份資訊暨附註
揭露事項
4.發生緣由:(1)調整應收帳款-關係人、應付帳款-關係人、存貨、其他流動負債、
營業收入及營業成本
(2)取得寧波群安公司係屬組織重組，故追溯重編109年度財報
5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用
6.與前次公告財務報告之主要差異:
本次重編本公司民國109年個體及合併財務報告、110年個體及合併財務報告及
110年第二季合併財務報告財報差異及影響數如下:
(一)更正本公司民國110及109年度第二季財務報告差異及影響數如下：
(1)
(單位:新台幣仟元)
110年第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
應收帳款－關係人 66,801 (23,722) 43,079
存貨 416,334 24,909 441,243
應付帳款－關係人 924,223 (9,537) 914,686
其他流動負債 3,468 10,724 14,192
(2)
(單位:新台幣仟元)
110年第二季合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入淨額 1,007,390 26,602 1,033,992
營業成本 741,874 26,622 768,496
(3)
(單位:新台幣仟元)
110年第二季現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後
應收帳款－關係人 13,824 (9,131) 4,693
存 貨 (23,461) 15,465 (7,996)
應付帳款－關係人 (154,387) (1,911) (156,298)
其他流動負債 958 (4,423) (3,465)
(4)
(單位:新台幣仟元)
109年第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
現金及約當現金 453,599 152,299 605,898
應收票據 - 18,721 18,721
應收帳款 728,436 21,770 750,206
應收帳款－關係人 98,472 (63,771) 34,701
其他應收款 11,150 458 11,608
存貨 301,135 51,130 352,265
其他流動資產 832 5,180 6,012
不動產、廠房及設備 163,922 16,330 180,252
合約負債 1,067 24 1,091
應付帳款 258,929 23,154 282,083
應付帳款－關係人 921,860 (10,554) 911,306
其他應付款 62,095 4,661 66,756
其他應付款－關係人 173,867 1,719 175,586
本期所得稅負債 27,973 2,079 30,052
其他流動負債 2,665 10,761 13,426
存入保證金 - 2,612 2,612
共同控制下前手權益 - 167,661 167,661
(5)
(單位:新台幣仟元)
109年第二季合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入淨額 1,352,180 40,625 1,392,805
營業成本 1,122,368 27,924 1,150,292
營業毛利 229,812 12,701 242,513
推銷費用 41,615 616 42,231
管理費用 24,393 442 24,835
研究發展費用 67,568 2,810 70,378
營業費用合計 133,576 3,868 137,444
營業利益 96,236 8,833 105,069
利息收入 117 1,627 1,744
其他收入 39,642 3,703 43,345
其他利益及損失 (4,537) (1,582) (6,119)
財務成本 (358) - (358)
營業外收入及支出合計 34,864 3,748 38,612
稅前淨利 131,100 12,581 143,681
所得稅費用 22,644 3,255 25,899
本年度淨利 108,456 9,326 117,782
後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 (489) (3,342) (3,831)
其他綜合損益（淨額）合計 (489) (3,342) (3,831)
@本年度綜合損益總額 107,967 5,984 113,951
淨利歸屬於：
本公司業主 108,456 - 108,456
共同控制下前手權益 - 9,326 9,326
非控制權益 - - -
108,456 9,326 117,782
綜合損益總額歸屬於：
本公司業主 107,967 - 107,967
共同控制下前手權益 - 5,984 5,984
非控制權益 - - -
107,967 5,984 113,951
(6)
109年股東權益項目
本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，
該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，
為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益
(7)
(單位:新台幣仟元)
109年第二季現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後
營業活動之現金流量
本年度稅前淨利 131,100 12,581 143,681
收益費損項目
折舊費用 27,469 1,554 29,023
財務成本 358 - 358
利息收入 (117) (1,627) (1,744)
存貨跌價損失 (10,944) - (10,944)
未實現外幣兌換淨益 (5,368) - (5,368)
營業資產及負債之淨變動數
應收票據 - 27,200 27,200
應收帳款 (565,286) (4,184) (569,470)
應收帳款－關係人 124,716 (20,675) 104,041
其他應收款 (7,314) (184) (7,498)
其他應收款－關係人 5,742 - 5,742
存 貨 (79,337) (1,839) (81,176)
其他流動資產 7,175 (5,180) 1,995
合約負債 (1,013) (2,586) (3,599)
應付帳款 213,762 13,625 227,387
應付帳款－關係人 259,376 (12,156) 247,220
其他應付款 15,065 (2,660) 12,405
其他應付款－關係人 (78,790) 61,985 (16,805)
負債準備 15,850 - 15,850
其他流動負債 1,134 10,153 11,287
營運產生之現金流入 53,578 76,007 129,585
支付之所得稅 (17,860) (6,288) (24,148)
營業活動之淨現金流入 35,718 69,719 105,437
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (360) - (360)
取得不動產、廠房及設備 (4,469) (61,844) (66,313)
取得無形資產 - - -
其他非流動資產增加 - - -
收取之利息 117 1,627 1,744
投資活動之淨現金流（出）入 (4,712) (60,217) (64,929)
籌資活動之現金流量
存入保證金增加 - 1,172 1,172
租賃本金償還 (3,740) - (3,740)
支付之利息 (358) - (358)
共同控制下前手權益變動 - (22,049) (22,049)
籌資活動之淨現金流出 (4,098) (20,877) (24,975)
匯率變動對現金及約當現金之影響 10 (2,933) (2,923)
本年度現金及約當現金淨增加數 26,918 (14,308) 12,610
年初及約當現金現金餘額 426,681 166,607 593,288
年底現金及約當現金餘額 453,599 152,299 605,898
(二)更正本公司民國110年度合併財務報告差異及影響數如下：
(單位:新台幣仟元)
110年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後
應收帳款－關係人 48,068 (32,853) 15,215
存 貨 (77,592) 40,374 (37,218)
應付帳款－關係人 (533,914) 7,626 (526,288)
其他流動負債 18,487 (15,147) 3,340
(三)更正本公司民國110年度個體財務報告差異及影響數如下：
110年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後
應收帳款－關係人 235,762 (32,853) 202,909
存 貨 (54,100) 40,374 (13,726)
應付帳款－關係人 (535,834) 7,626 (528,208)
其他流動負債 17,823 (15,147) 2,676
(四)更正本公司民國109及108年度合併財務報告差異及影響數如下：
(1)
(單位:新台幣仟元)
109年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
應收帳款－關係人 69,299 (32,853) 36,446
存貨 381,470 40,374 421,844
應付帳款－關係人 1,053,231 (7,626) 1,045,605
其他流動負債 2,682 15,147 17,829
(2)
(單位:新台幣仟元)
109年合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入淨額 2,214,599 143,117 2,357,716
營業成本 1,783,980 115,446 1,899,426
營業毛利 430,619 27,671 458,290
推銷費用 95,368 2,059 97,427
管理費用 45,244 703 45,947
研究發展費用 161,496 7,406 168,902
營業費用合計 302,108 10,168 312,276
營業利益 128,511 17,503 146,014
利息收入 190 2,094 2,284
其他收入 100,650 5,537 106,187
其他利益及損失 (12,502) 5,074 (7,428)
財務成本 (698) - (698)
營業外收入及支出合計 87,640 12,705 100,345
稅前淨利 216,151 30,208 246,359
所得稅費用 50,125 8,988 59,113
本年度淨利 166,026 21,220 187,246
不重分類至損益之項目
確定福利計畫之再衡量數 6 - 6
與不重分類之項目相關之所得稅 (1) - (1)
5 - 5
後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 (1,367) 4,045 2,678
其他綜合損益（淨額）合計 (1,362) 4,045 2,683
本年度綜合損益總額 164,664 25,265 189,929
淨利歸屬於：
本公司業主 166,026 - 166,026
共同控制下前手權益 - 21,220 21,220
非控制權益 - - -
166,026 21,220 187,246
綜合損益總額歸屬於：
本公司業主 164,664 - 164,664
共同控制下前手權益 - 25,265 25,265
非控制權益 - - -
164,664 25,265 189,929
(3)
109年股東權益項目
本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，
該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，
為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益
(4)
(單位:新台幣仟元)
109年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後
營業活動之現金流量
本年度稅前淨利 216,151 30,208 246,359
收益費損項目
折舊費用 55,922 3,230 59,152
攤銷費用 4 - 4
財務成本 698 - 698
利息收入 (190) (2,094) (2,284)
股份基礎給付 12,944 - 12,944
存貨跌價損失 (1,197) 5,409 4,212
未實現外幣兌換淨益 (35,714) - (35,714)
營業資產及負債之淨變動數
應收票據 - (7,619) (7,619)
應收帳款 (258,316) (9,282) (267,598)
應收帳款－關係人 158,856 (54,373) 104,483
其他應收款 (41,418) 254 (41,164)
其他應收款－關係人 1,847 - (1,847)
存 貨 (140,402) (25,509) (165,911)
其他流動資產 (8,615) (3,867) (12,482)
合約負債 3,950 3,278 7,228
應付帳款 75,338 23,159 98,497
應付帳款－關係人 378,437 40,417 418,854
其他應付款 53,607 (2,530) 51,077
其他應付款－關係人 (12,229) 1,355 (10,874)
負債準備 8,775 - 8,775
其他流動負債 1,688 14,592 16,280
淨確定福利負債 37 - 37
營運產生之現金流入 470,173 16,628 486,801
支付之所得稅 (35,059) (10,962) (46,021)
營業活動之淨現金流入 435,114 5,666 440,780
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (2,290) - (2,290)
取得子公司之現金流入 68,141 (68,141) -
按攤銷後成本衡量之金融資產到期
還本 - - -
取得不動產、廠房及設備 (201,843) (2,249) (204,092)
取得無形資產 (1,862) - (1,862)
因追溯調整共同控制下組織重組產
生之現金流入 - - -
其他非流動資產增加 (3,050) - (3,050)
收取之利息 191 2,093 2,284
投資活動之淨現金流（出）入 (140,713) (68,297) (209,010)
籌資活動之現金流量
存入保證金增加 38,904 1,572 40,476
租賃本金償還 (7,943) - (7,943)
設立股本 - - -
支付之利息 (698) - (698)
共同控制下前手權益變動 - (109,345) (109,345)
組織重組 - - -
籌資活動之淨現金流出 30,263 (107,773) (77,510)
匯率變動對現金及約當現金之影響 (2,329) 3,797 1,468
本年度現金及約當現金淨增加數 322,335 (166,607) 155,728
年初及約當現金現金餘額 426,681 166,607 593,288
年底現金及約當現金餘額 749,016 - 749,016
(5)
(單位:新台幣仟元)
108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
現金及約當現金 426,681 166,607 593,288
應收票據 - 45,921 45,921
應收帳款 167,705 17,586 185,291
應收帳款－關係人 227,239 (84,446) 142,793
其他應收款 3,834 274 4,108
存貨 210,854 49,291 260,145
不動產、廠房及設備 143,599 12,217 155,816
預付設備款 53,022 4,886 57,908
合約負債 2,099 2,610 4,709
應付帳款 47,844 9,529 57,373
應付帳款－關係人 673,074 1,602 674,676
其他應付款 40,809 7,177 47,986
其他應付款－關係人 252,659 532 253,191
本期所得稅負債 24,005 5,112 29,117
其他流動負債 1,729 608 2,337
存入保證金 - 1,440 1,440
共同控制下前手權益 - 183,726 183,726
(6)
(單位:新台幣仟元)
108年合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入淨額 324,422 38,469 362,891
營業成本 168,571 23,434 192,005
營業毛利 155,851 15,035 170,886
推銷費用 18,701 1,172 19,873
管理費用 15,499 689 16,188
研究發展費用 56,479 1,670 58,149
營業費用合計 90,679 3,531 94,210
營業利益 65,172 11,504 76,676
利息收入 24 1,992 2,016
其他收入 13,508 6,726 20,234
其他利益及損失 (128) 780 652
財務成本 (192) - (192)
營業外收入及支出合計 13,212 9,498 22,710
稅前淨利 78,384 20,992 99,376
所得稅費用 16,288 6,934 23,222
本年度淨利 62,096 14,068 76,164
後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 (5,369) (10,208) (15,577)
其他綜合損益（淨額）合計 (5,369) (10,208) (15,577)
本年度綜合損益總額 56,727 3,860 60,587
淨利歸屬於：
本公司業主 62,096 - 62,096
共同控制下前手權益 - 14,068 14,068
非控制權益 - - -
62,096 14,068 76,164
綜合損益總額歸屬於：
本公司業主 56,727 - 56,727
共同控制下前手權益 - 3,860 3,860
非控制權益 - - -
56,727 3,860 60,587
(7)
108年股東權益項目
本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，
該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，
為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益
(8)
(單位:新台幣仟元)
108年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後
營業活動之現金流量
本年度稅前淨利 78,384 21,002 99,386
收益費損項目
折舊費用 7,988 508 8,496
攤銷費用 - - -
財務成本 192 - 192
利息收入 (24) (1,992) (2,016)
股份基礎給付 - - -
存貨跌價損失 21,095 - 21,095
未實現外幣兌換淨益 (783) - (783)
營業資產及負債之淨變動數
應收票據 - (23,195) (23,195)
應收帳款 (172,421) 5,433 (166,988)
應收帳款－關係人 (242,256) 87,877 (154,379)
其他應收款 (3,956) 3,312 (644)
其他應收款－關係人 (11,631) - (11,631)
存 貨 (231,949) (16,946) (248,895)
其他流動資產 (8,297) 57 (8,240)
合約負債 2,099 260 2,359
應付帳款 48,700 379 49,079
應付帳款－關係人 695,364 (57,143) 638,221
其他應付款 40,861 2,374 43,235
其他應付款－關係人 67,258 368 67,626
負債準備 11,800 - 11,800
其他流動負債 1,730 572 2,302
淨確定福利負債 - - -
營運產生之現金流入 304,154 22,866 327,020
支付之所得稅 (615) (1,377) (1,992)
營業活動之淨現金流入 303,539 21,489 325,028
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (3,270) - (3,270)
按攤銷後成本衡量之金融資產到期
還本 - - 175,544
取得不動產、廠房及設備 (16,021) (4,175) (20,196)
取得無形資產 - - -
因追溯調整共同控制下組織重組產
生之現金流入 - - 260,091
其他非流動資產增加 (668) - (668)
收取之利息 22 1,994 2,016
投資活動之淨現金流（出）入 (19,937) 433,454 413,517
籌資活動之現金流量
存入保證金增加 - - -
租賃本金償還 (1,857) - (1,857)
設立股本 200,000 - 200,000
支付之利息 (192) - (192)
共同控制下前手權益變動 - (283,628) (283,628)
組織重組 (46,064) - (46,064)
籌資活動之淨現金流出 151,887 (283,628) (131,741)
匯率變動對現金及約當現金之影響 (8,808) (4,708) (13,516)
本年度現金及約當現金淨增加數 426,681 166,607 593,288
年初及約當現金現金餘額 - - -
年底現金及約當現金餘額 426,681 166,607 593,288
(五)更正本公司民國109及108年度個體財務報告差異及影響數如下：
(1)
(單位:新台幣仟元)
109年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
應收帳款－關係人 691,418 (32,853) 658,565
存貨 345,850 40,374 386,224
應付帳款－關係人 1,065,870 (7,626) 1,058,244
其他流動負債 2,263 15,147 17,410
(2)
(單位:新台幣仟元)
109年個體綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入淨額 2,098,439 22,391 2,120,830
營業成本 1,789,078 22,391 1,811,469
採用權益法認列之子公司損益之
份額 24,936 21,220 46,156
共同控制下前手權益 - 21,220 21,220
(3)
(單位:新台幣仟元)
109年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後
採用權益法認列之子公司損益之
份額 (24,936) (21,220) (46,156)
應收帳款－關係人 (160,072) 9,557 (150,515)
存 貨 (135,208) (17,078) (152,286)
應付帳款－關係人 426,429 (7,056) 419,373
其他流動負債 1,326 14,577 15,903
(4)
(單位:新台幣仟元)
108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
應收帳款－關係人 534,228 (23,296) 510,932
存貨 209,445 23,296 232,741
採用權益法之投資 62,502 183,726 246,228
應付帳款－關係人 673,074 (570) 672,504
其他流動負債 1,714 570 2,284
共同控制下前手權益 - 183,726 183,726
(5)
(單位:新台幣仟元)
108年個體綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入淨額 310,390 561 310,951
營業成本 170,291 561 170,852
採用權益法認列之子公司損益之
份額 4,391 14,068 18,459
共同控制下前手權益 - 14,068 14,068
(6)
(單位:新台幣仟元)
108年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後
本年度稅前淨利 76,574 14,068 90,642
採用權益法認列之子公司損益之
份額 (4,391) (14,068) (18,459)
應收帳款－關係人 (545,015) 23,296 (521,719)
存 貨 (230,540) (23,296) (253,836)
應付帳款－關係人 685,461 (570) 684,891
其他流動負債 1,714 570 2,284
7.因應措施:重編後之相關期間財務報告經董事會通過並委請會計師查核（核閱）
上述重編後財務報告將依規定重新公告上傳。
8.其他應敘明事項:無。
