標題：光磊 更正本公司109年度第二季合併財務報告
日期：2021-02-01
股票代號：2340
發言時間：2021-02-01 17:49:07
說明：
1.事實發生日:110/02/01
2.公司名稱:光磊科技股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:依金融監督管理委員會來函指示辦理，本公司109年5月至11月
營業收入認列時點有誤，更正公告申報109年第二季及第三季財報。
6.更正資訊項目/報表名稱:
合併資產負債表/合併綜合損益表/合併權益變動表/合併現金流量表/財務
報告附註揭露事項及其他財務相關資訊公告
7.更正前金額/內容/頁次:
第4頁-會計師核閱報告 民國109年6月30日 更正前
未核閱之資產占合併總資產% 4.05%
未核閱之負債占合併總負債% 4.70%
更正前
109年4月1日至6月30日
未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 0.80%
109年1月1日至6月30日
未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 -2.89%
受影響項目 更正前
民國109年6月30日
資產負債表項目
應收帳款 1,495,990
存貨 1,511,569
遞延所得稅資產 79,777
其他應付款 979,071
本期所得稅負債 69,002
其他流動負債 84,767
未分配盈餘 1,573,091
損益表項目
109年4月1日至6月30日
銷貨收入 1,203,230
銷貨成本 (881,843)
管理費用 (96,413)
稅前淨利 65,417
所得稅費用 (21,512)
本期淨利 43,905
本期綜合損益總額 61,073
109年1月1日至6月30日
銷貨收入 2,367,309
銷貨成本 (1,699,480)
管理費用 (204,293)
稅前淨利 219,966
所得稅費用 (54,514)
本期淨利 165,452
本期綜合損益總額 123,565
109年4月1日至6月30日 更正前
基本每股盈餘(新台幣元) 0.12
稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.12
109年1月1日至6月30日 更正前
基本每股盈餘(新台幣元) 0.44
稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.43
合併權益變動表
未分配盈餘
更正前
109年度
本期淨利 165,452
合併現金流量表 更正前
本期稅前淨利 219,966
應收帳款 (88,705)
存貨 (271,871)
其他應付款 52,349
其他流動負債 17,435
第20頁 附註六(四)應收票據及帳款
更正前
109年6月30日
應收票據 7,357
應收帳款-一般 1,525,689
應收帳款-關係人 22,110
減：備抵損失-一般 (29,699)
1,525,457
應收帳款之帳齡分析如下：
更正前
109年6月30日
未逾期 1,382,242
逾期180天內 145,393
逾期181-360天 1,092
逾期361天以上 19,072
1,547,799
第20~21頁 附註六(五)存貨
更正前
109年6月30日
原料 257,531
物料 310,709
在製品 366,345
半成品 59,653
製成品 517,331
合計 1,511,569
更正前
109年4月1日至6月30日
已出售存貨成本 837,372
存貨跌價損失 44,471
881,843
109年1月1日至6月30日
已出售存貨成本 1,639,463
存貨跌價損失 60,017
1,699,480
第27頁 附註六(十九)其他應付款
更正前
109年6月30日
應付薪資及獎金 153,146
應付員工酬勞 151,499
應付董事酬勞 50,355
應付股利 378,623
其他 245,448
合計 979,071
第32頁 附註六(十九)營業收入
更正前
109年4月1日至6月30日
客戶合約收入 1,203,230
109年1月1日至6月30日
客戶合約收入 2,367,309
1.本集團之收入來源可細分如下：
109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計
事業群 事業群 事業群 部門
更正前
外部客戶合約收入 904,419 224,642 70,802 3,367 1,203,230
109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計
事業群 事業群 事業群 部門
更正前
外部客戶合約收入 1,762,105 474,995 121,991 8,218 2,367,309
2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
更正前
109年6月30日
合約負債 48,071
更正前
109年4月1日至6月30日
合約負債期初餘額本期認列收入 15,030
109年1月1日至6月30日
合約負債期初餘額本期認列收入 22,276
第34頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊
更正前
109年4月1日至6月30日
員工福利費用 300,066
折舊費用 114,921
無形資產攤銷費用 3,666
合計 418,653
109年1月1日至6月30日
員工福利費用 612,109
折舊費用 233,536
無形資產攤銷費用 7,173
合計 852,818
第35頁 附註六(二十五)員工福利費用
更正前
109年4月1日至6月30日
薪資費用 260,139
勞健保費用 21,686
退休金費用 11,268
其他用人費用 6,973
300,066
109年1月1日至6月30日
薪資費用 530,892
勞健保費用 44,648
退休金費用 23,207
其他用人費用 13,362
612,109
更正前
本公司民國109 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年1 月1 日至6 月30 日
員工酬勞估列金額分別為$12,266、$41,019；董事酬勞估列金額分別為
$4,088、$13,673 。
第36頁 附註六(二十六)所得稅
更正前
109年4月1日至6月30日
當期所得產生之所得稅 31,051
未分配盈餘加徵 8,323
以前年度所得稅高估 (25,336)
當期所得稅總額 14,038
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉 7,474
所得稅費用 21,512
更正前
109年1月1日至6月30日
當期所得產生之所得稅 63,469
未分配盈餘加徵 8,323
以前年度所得稅高估 (25,336)
當期所得稅總額 46,456
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉 8,058
所得稅費用 54,514
第37頁 附註六(二十七)每股盈餘
更正前 109年4月1日至6月30日
稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 43,903 377,868 0.12
具稀釋作用之潛在普通股
之影響-員工酬勞 2,001
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
加潛在普通股之影響 43,903 379,869 0.12
更正前 109年1月1日至6月30日
稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 165,452 377,868 0.44
具稀釋作用之潛在普通股
之影響-員工酬勞 4,998
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
加潛在普通股之影響 165,452 382,866 0.43
第41頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊
更正前
109年4月1日至6月30日
短期員工福利 11,980
退職後福利 109
總計 12,089
109年1月1日至6月30日
短期員工福利 31,559
退職後福利 218
總計 31,777
第42~43頁 附註十二其他
(一)資本風險管理 更正前
109年6月30日
負債資本比率 -37.74%
(二)金融工具之風險管理
金融資產
應收帳款淨額(含關係人) 1,518,100
金融負債
其他應付款 979,071
第44頁 D
重大匯率波動影響之外幣資產 109年6月30日
金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益
更正前 貨幣性項目
美金：新台幣 44,077 1,303,798 13,038
第48頁 F
109 年6 月30 日損失率法如下
更正前 109年6月30日
個別 群組 合計
帳面價值總額 6,638 1,548,518 1,555,156
更正前
109年6月30日
應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,525,457
第49頁 B
更正前
非衍生金融負債： 109年6月30日
其他應付款 979,071
第55~56頁 附註十四營運部門資訊 (二 )部門資訊
109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計
事業群 事業群 事業群 部門
更正前 外部客戶合約收入 904,419 224,642 70,802 3,367 1,203,230
更正前 部門損益 90,654 (12,491) 4,475 (17,221) 65,417
109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計
事業群 事業群 事業群 部門
更正前 外部客戶合約收入 1,762,105 474,995 121,991 8,218 2,367,309
更正前 部門損益 219,395 5,064 2,049 (6,542) 219,966
附表二 為他人背書保證
更正前 109年6月30日
單一企業背書保證限額 背書保證最高限額
興華電子工業(股)公司 1,401,923 3,504,809
紹興歐柏斯光電科技有限公司 1,401,923 3,504,809
附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率 佔總應收（佔總進
（銷）貨付）票據、
帳款餘額之比率
更正前 更正前
光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.42% 0.85%
附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
佔合併總營收或總資產之比率
交易人名稱 交易往來對象 科目 更正前
興華電子工業(股)公司 紹興歐柏斯光電科技有限公司 應收帳款 0.55%
紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 銷貨收入 3.38%
紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 應收帳款 0.48%
附表七 大陸投資資訊
轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
更正前
光磊科技(股)公司 4,205,770
附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被
投資公司所發生之重大交易事項
大陸被投資公司名稱 銷(進)貨% 應收(付)帳款%
更正前 更正前
紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.35% 3.96%
8.更正後金額/內容/頁次:
第4頁-會計師核閱報告 民國109年6月30日 更正後
未核閱之資產占合併總資產% 4.03%
未核閱之負債占合併總負債% 4.68%
更正後
109年4月1日至6月30日
未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 0.56%
109年1月1日至6月30日
未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 -2.38%
受影響項目 更正後
民國109年6月30日
資產負債表項目
應收帳款 1,669,737
存貨 1,377,303
遞延所得稅資產 79,642
其他應付款 987,154
本期所得稅負債 75,134
其他流動負債 83,829
未分配盈餘 1,599,160
損益表項目
109年4月1日至6月30日
銷貨收入 1,377,915
銷貨成本 (1,016,109)
管理費用 (104,497)
稅前淨利 97,752
所得稅費用 (27,778)
本期淨利 69,974
本期綜合損益總額 87,142
109年1月1日至6月30日
銷貨收入 2,541,994
銷貨成本 (1,833,746)
管理費用 (212,377)
稅前淨利 252,301
所得稅費用 (60,780)
本期淨利 191,521
本期綜合損益總額 149,634
109年4月1日至6月30日 更正後
基本每股盈餘(新台幣元) 0.19
稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.18
109年1月1日至6月30日 更正後
基本每股盈餘(新台幣元) 0.51
稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.50
合併權益變動表
未分配盈餘
更正後
109年度
本期淨利 191,521
合併現金流量表 更正後
本期稅前淨利 252,301
應收帳款 (262,452)
存貨 (137,605)
其他應付款 60,433
其他流動負債 16,497
第20頁 附註六(四)應收票據及帳款
更正後
109年6月30日
應收票據 7,357
應收帳款-一般 1,699,436
應收帳款-關係人 22,110
減：備抵損失-一般 (29,699)
1,699,204
應收帳款之帳齡分析如下：
更正後
109年6月30日
未逾期 1,555,989
逾期180天內 145,393
逾期181-360天 1,092
逾期361天以上 19,072
1,721,546
第20~21頁 附註六(五)存貨
更正後
109年6月30日
原料 257,531
物料 310,709
在製品 366,345
半成品 59,653
製成品 383,065
合計 1,377,303
更正後
109年4月1日至6月30日
已出售存貨成本 971,638
存貨跌價損失 44,471
1,016,109
109年1月1日至6月30日
已出售存貨成本 1,773,729
存貨跌價損失 60,017
第27頁 附註六(十九)其他應付款
更正後
109年6月30日
應付薪資及獎金 153,146
應付員工酬勞 157,561
應付董事酬勞 52,376
應付股利 378,623
其他 245,448
合計 987,154
第32頁 附註六(十九)營業收入
更正後
109年4月1日至6月30日
客戶合約收入 1,377,915
109年1月1日至6月30日
客戶合約收入 2,541,994
1.本集團之收入來源可細分如下：
109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計
事業群 事業群 事業群 部門
更正後
外部客戶合約收入 1,072,126 231,620 70,802 3,367 1,377,915
109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計
事業群 事業群 事業群 部門
更正後
外部客戶合約收入 1,929,812 481,973 121,991 8,218 2,541,994
2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
更正後
109年6月30日
合約負債 47,133
更正後
109年4月1日至6月30日
合約負債期初餘額本期認列收入 4,079
109年1月1日至6月30日
合約負債期初餘額本期認列收入 11,325
第34頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊
更正後
109年4月1日至6月30日
員工福利費用 308,150
折舊費用 114,921
無形資產攤銷費用 3,666
合計 426,737
109年1月1日至6月30日
員工福利費用 620,193
折舊費用 233,536
無形資產攤銷費用 7,173
合計 860,902
第35頁 附註六(二十五)員工福利費用
更正後
109年4月1日至6月30日
薪資費用 268,223
勞健保費用 21,686
退休金費用 11,268
其他用人費用 6,973
308,150
109年1月1日至6月30日
薪資費用 538,976
勞健保費用 44,648
退休金費用 23,207
其他用人費用 13,362
620,193
更正後
本公司民國109 年4 月1 日至6 月30 日暨109 年1 月1 日至6 月30 日
員工酬勞估列金額分別為$18,329、$47,082；董事酬勞估列金額分別為
$6,109、$15,694 。
第36頁 附註六(二十六)所得稅
更正後
109年4月1日至6月30日
當期所得產生之所得稅 37,182
未分配盈餘加徵 8,323
以前年度所得稅高估 (25,336)
當期所得稅總額 20,169
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉 7,609
所得稅費用 27,778
更正後
109年1月1日至6月30日
當期所得產生之所得稅 69,600
未分配盈餘加徵 8,323
以前年度所得稅高估 (25,336)
當期所得稅總額 52,587
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉 8,193
所得稅費用 60,780
第37頁 附註六(二十七)每股盈餘
更正後 109年4月1日至6月30日
稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 69,972 377,868 0.19
具稀釋作用之潛在普通股
之影響-員工酬勞 2,297
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
加潛在普通股之影響 69,972 380,165 0.18
更正後 109年1月1日至6月30日
稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 191,521 377,868 0.51
具稀釋作用之潛在普通股
之影響-員工酬勞 5,294
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
加潛在普通股之影響 191,521 383,162 0.50
第41頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊
更正後
109年4月1日至6月30日
短期員工福利 14,001
退職後福利 109
總計 14,110
109年1月1日至6月30日
短期員工福利 33,580
退職後福利 218
總計 33,798
第42~43頁 附註十二其他
(一)資本風險管理 更正後
109年6月30日
負債資本比率 -37.54%
(二)金融工具之風險管理
金融資產
應收帳款淨額(含關係人) 1,691,847
金融負債
其他應付款 987,154
第44頁 D
重大匯率波動影響之外幣資產 109年6月30日
金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益
更正後 貨幣性項目
美金：新台幣 49,261 1,457,140 14,571
第48頁 F
109 年6 月30 日損失率法如下
更正後 109年6月30日
個別 群組 合計
帳面價值總額 6,638 1,722,265 1,728,903
更正後
109年6月30日
應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,699,204
第49頁 B
更正後
非衍生金融負債： 109年6月30日
其他應付款 987,154
第55~56頁 附註十四營運部門資訊 (二 )部門資訊
109年4月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計
事業群 事業群 事業群 部門
更正後 外部客戶合約收入 1,072,126 231,620 70,802 3,367 1,377,915
更正後 部門損益 122,034 (11,536) 4,475 (17,221) 97,752
109年1月1日至6月30日 半導體 系統 封裝 其他 合計
事業群 事業群 事業群 部門
更正後 外部客戶合約收入 1,929,812 481,973 121,991 8,218 2,541,994
更正後 部門損益 250,775 6,019 2,049 (6,542) 252,301
附表二 為他人背書保證
更正後 109年6月30日
單一企業背書保證限額 背書保證最高限額
興華電子工業(股)公司 1,407,137 3,517,843
紹興歐柏斯光電科技有限公司 1,407,137 3,517,843
附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率 佔總應收（佔總進
（銷）貨付）票據、
帳款餘額之比率
更正後 更正後
光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.09% 0.78%
附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
佔合併總營收或總資產之比率
交易人名稱 交易往來對象 科目 更正後
興華電子工業(股)公司 紹興歐柏斯光電科技有限公司 應收帳款 0.54%
紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 銷貨收入 3.14%
紹興歐柏斯光電科技有限公司 興華電子工業(股)公司 應收帳款 0.47%
附表七 大陸投資資訊
轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
更正後
光磊科技(股)公司 4,221,412
附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被
投資公司所發生之重大交易事項
大陸被投資公司名稱 銷(進)貨% 應收(付)帳款%
更正後 更正後
紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.33% 3.55%
9.因應措施:發布重大訊息並上傳更正後資料。
10.其他應敘明事項:無。
