主旨：本公司董事會決議發行員工認股權憑證

股票代號：6854

發言時間：2024-03-08 16:53:18

說明：
1.董事會決議日期:113/03/08
2.發行期間:於主管機關申報生效通知到達之日起二年內發行，得視實際需要，一次或
分次發行，實際發行日期由董事長訂定之
3.認股權人資格條件:
(1)以認股基準日前已到職之本公司及國內外控制或從屬公司之全職員工為限（控制
及從屬公司定義依金管會107.12.27金管證發字第1070121068號函釋規定辦理），
認股基準日由董事長決定之。
(2)實際得為認股權人之員工及得認股之數量，將參酌職等、工作績效、整體貢獻或
特殊功績等擬定之分配標準，由董事長核定後並依據下列程序處理：
(a)認股權人為本公司經理人或具本公司董事身份者，應先經薪資報酬委員會同意
後，再提本公司董事會決議。
(b)屬(a)所述以外之本公司、控制及從屬公司員工，應先經本公司審計委員會同
意，再提本公司董事會決議。
(3)本公司依發行人募集與發行有價證券處理準則第五十六條之一第一項規定發行員工
認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限制員工權
利新股之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計發行人依第五十六
條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，不得超過已
發行股份總數之百分之一。
4.員工認股權憑證之發行單位總數:3,000單位
5.每單位認股權憑證得認購之股數:普通股1,000股
6.因認股權行使而須發行之新股總數或依證券交易法第二十八條之二
規定須買回之股數:需發行之普通股新股總數為3,000,000股
7.認股價格:以發行當日本公司普通股收盤價格為認股價格。
8.認股權利期間:
(1)認股權憑證之存續期間自發行日起算五年，屆滿後，未行使之認股權視同放棄認股
權利，認股權人不得再行主張其認股權利。該認股權憑證及其權益不得轉讓、質押
、贈與或作為其他方式之處分，但遇認股權人死亡時其法定繼承者不在此限。
(2)認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可依下列認股權憑證授予期間及比例
行使認股權：
認股權憑證授予期間累積最高可行使認股權比例
屆滿2年 50%
屆滿3年 75%
屆滿4年 100%
(3)認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則等重大過失
者，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回註銷一部份或全部。
9.認購股份之種類:本公司普通股股票。
10.員工離職或發生繼承時之處理方式:
(1)離職(含自願離職、退休、資遣、開除)：
已具行使權之認股權憑證，應自離職日起30天內行使認股權利，逾期未行使則視同
放棄其認股權利；未具行使權之認股權憑證，於離職當日即失效。
(2)留職停薪：
依政府法令規定及遇個人重大疾病、家庭重大變故、赴國外進修等原因經由公司特
別核准之留職停薪員工，已具行使權之認股權憑證，得自留職停薪起始日起30天內
行使認股權利，逾期未行使者，凍結其認股權行使權利，並遞延至復職後恢復；未
具行使權利之認股權憑證得於復職後恢復權益，惟認股權行使期間應依留職停薪期
間往後遞延，並以認股權憑證存續期間為限。
(3)調職:
因本公司營運所需，經本公司指派轉任本公司關係企業，其已授予認股權憑證之權
利義務均不受轉任之影響。
(4)一般死亡：
已具行使權之認股權憑證，得由繼承人自認股權人死亡日起一年內行使之，並以認
股權憑證存續期間為限；未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即失效。
(5)因受職業災害殘疾或死亡者：
(a)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時
，可行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外
，不受本辦法第八條第二項有關時程屆滿可行使認股權比例之限制。惟該認股
權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起(以日期較晚者為準)一
年內行使之，並以認股權憑證存續期間為限。
(b)因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，得由繼承人行使全部之認股權
利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本辦法第八條第
二項有關時程屆滿可行使認股權比例之限制。惟該認股權利，應自認股權人死
亡日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起(以日期較晚者為準)一年內行使之，
並以認股權憑證存續期間為限。
(6)認股權人或其繼承人，若未能於上述期限內行使認股權利者，其未行使部分即失
效，不得於事後再行要求行使該認股權利。
11.其他認股條件:對於失效之認股權憑證，本公司將予以註銷，且其額度不再發行。
12.履約方式:以本公司發行新股方式交付之。
13.認股價格之調整:
(1)本認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證
券換發普通股股份或因員工酬勞發行新股者外，遇有本公司普通股股份發生變動
時(包含但不限於以募集發行或以私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公
積轉增資、公司合併、公司分割、股票分割、受讓他公司股份及辦理現金增資參
與發行海外存託憑證等)，認股價格依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分
以下四捨五入)，如係因股票面額變更致已發行普通股股份增加，於新股換發基
準日調整之，但有實際繳款作業者於股款繳足日調整之。
調整後認股價格＝調整前認股價格×〔已發行股數＋(每股繳款金額×新股發行股
數)÷每股時價〕÷ (已發行股數＋新股發行股數）
股票面額變更時：
調整後之認股價格＝調整前認股價格 × (股票面額變更前已發行普通股股數/股
票面額變更後已發行普通股股數)
註1：已發行股數係指普通股已發行股份總數減除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之
庫藏股，且不含「認股權股款繳納憑證」及「債券換股權利證書」之股數。
註2：每股繳款金額如係屬無償配股時，則其繳款金額為零。
註3：與他公司合併、受讓他公司股份發行新股或公司分割時，其認股價格之調整
方式依合併契約、股份受讓契約或分割計畫書及相關法令規定另訂之。
註4：遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整；調整後認股價格
低於面額時，則以每股面額為認股價格。
註5：每股時價以除權基準日、訂價基準日或股票分割基準日之前一、三、五個營
業日擇一計算本公司普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
(2)認股權憑證發行後，如遇本公司發放普通股現金股利時，認股價格應於除息基準
日依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)。
調降後認股價格＝調降前認股價格×(1–發放普通股現金股利占每股時價之比率)
註1：每股時價以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算
本公司普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
(3)認股權憑證發行後，如遇非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，認股價格
依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)，如係因股票面額變
更致普通股股份減少，於新股換發基準日調整之：
(a)減資彌補虧損時：
調整後認股價格＝調整前認股價格×(減資前已發行普通股股數÷減資後已發行
普通股股數)
(b)現金減資時：
調整後之認股價格＝[調整前認股價格×（１-每股退還現金金額占換發新股票
前最後交易日收盤價之比率）〕×（減資前已發行普通股股數／減資後已發行
普通股股數）
(c)股票面額變更時：
調整後之認股價格＝調整前認股價格×(股票面額變更前已發行普通股股數/股
票面額變更後已發行普通股股數)
14.行使認股權之程序:
(1)認股權人除依法暫停過戶期間，及自本公司向主管機關洽無償配股停止過戶除權公
告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日前十五個
營業日起，至權利分派基準日止之期間外，得依本辦法行使認股權利，並填具認股
請求書，向本公司股務代理機構提出申請。
(2)本公司股務代理機構於受理認股之請求後，應通知認股權人於繳款期間內至指定銀
行繳納股款，認股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款，而未於繳款期間內繳足
股款，視同放棄其認股權利。
(3)本公司股務代理機構於確認收足股款後，將員工認購之股數登載於本公司之股東名
簿，並於五個營業日內以集保劃撥方式發給普通股新股。
(4)本公司新發行之普通股自向認股權人交付之日起即得上市買賣。
(5)本公司將於每季結束後十五日內公告前一季新增發行之股票數額，每季至少向公司
登記之主管機關申請資本額變更登記一次。
15.認股後之權利義務:
本公司所交付之新發行普通股股票之權利義務與本公司已發行普通股股票相同。認股
權人依本辦法所認購之股票及其交易所產生之稅賦，均按當時中華民國主管機關及受
配認股權之國外控制或從屬公司所定之相關稅務規定處理之。
16.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:不適用。
17.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:不適用。
18.其他重要約定事項:
(1)認股權人經授予員工認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外，
不得洩漏被授予之認股權憑證相關內容及資料，若有違反，本公司有權就其尚未行　
使之員工認股權憑證予以收回並註銷之。
(2)本辦法之訂定及變更應經本公司董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分
之一之同意，並報經主管機關申報後生效。本辦法若因主管機關要求而須修正時，
授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認後始得發行。
(3)本辦法之修訂及其他未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
19.其他應敘明事項:無。