標題：邁艸科 更補正本公司109年度合併及個體財報及iXBRL申報資訊，
本次更補正對財報損益並無影響
日期：2021-08-12
股票代號：6831
發言時間：2021-08-12 16:41:18
說明：
1.事實發生日:110/08/12
2.公司名稱:邁艸科科技股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更補正本公司109年度合併及個體財報暨iXBRL申報資訊
6.更正資訊項目/報表名稱:109年度合併及個體財務報告/資產負債表、
綜合損益表、現金流量表及附註說明
7.更正前金額/內容/頁次:
一、合併財報
109年12月31日 108年12月31日
(1)合併資產負債表(P8) 金額 ％ 金額 ％
(單位:新台幣仟元) ------------- -------------
按攤銷後成本衡量 - - - -
之金融資產-流動
存貨 136,226 11 88,310 11
預付款項 73,179 6 33,372 4
其他流動資產 17,696 2 12,708 2
流動資產合計 918,300 77 590,573 76
按攤銷後成本衡量 - - - -
之金融資產-非流動
不動產、廠房及設備 136,847 11 96,869 12
其他非流動資產 39,337 3 17,185 2
非流動資產合計 278,367 23 190,914 24
(2)合併綜合損益表(P10) 金額 ％ 金額 ％
(單位:新台幣仟元) ------------- -------------
營業成本 (680,396) (76) (475,036) (77)
營業毛利 211,547 24 145,765 23
研究發展費用 (52,760) (6) 58,939 (9)
其他收益及費損淨額 16,498 2 13,224 2
(3)合併現金流量表(P12) 金額 金額
(單位:新台幣仟元) -------- ---------
折舊費用 31,835 26,171
存貨 (47,916) (25,221)
預付款項 (40,244) (9,793)
其他流動資產 (177) 430
營運產生之現金流入 82,450 38,162
營業活動之淨現金流入 74,276 32,389
按攤銷後成本衡量之金融 - -
資產-流動增加
按攤銷後成本衡量之金融 - -
資產-流動減少
按攤銷後成本衡量之金融 - -
資產-非流動增加
按攤銷後成本衡量之金融 - -
資產-非流動減少
購置不動產.廠房及設備 (45,967) (54,355)
其他金融資產-流動增加 (4,811) -
其他金融資產-流動減少 - 3,767
其他金融資產-非流動減少 3,000 -
投資活動之淨現金流出 (49,534) (64,438)
匯率影響數 (8,386) 6,810
(4)合併財務報表附註(P16-20)
附註(五)~(二十二)
(5)五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源(P21)
重要會計估計及假設
1.存貨之評價
民國109年12月31日本集團存貨之帳面金額為$136,226
2.遞延所得稅資產之可實現性
民國109年12月31日本集團認列之遞延所得稅資產為$36,474
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
2.本集團用途受限制之現金及約當現金已分類為其他流動資產
及其他非流動資產，請詳附註八說明。
(6)(四)存貨(P23)
109年12月31日
-----------------------------------
成本 備抵跌價損失 帳面金額
------- ------------ --------
原物料 41,768 (2,684) 39,084
------- ------------ --------
合計 141,032 (4,806) 136,226
109年度 108年度
------------ -----------
已出售存貨成本 681,199 470,267
------------ -----------
680,396 475,036
(7)(五)不動產、廠房及設備(P24)
109年
------------------------------------
模具設備 待驗設備 合計
1月1日 -------- ------------ --------
成本 $8,388 $34,863 $143,689
累計折舊 (7,240) - (46,820)
-------- ------------ --------
$1,148 $34,863 $96,869
======== ============ ========
1月1日 $1,148 $34,863 $96,869
增添 3,542 25,119 57,579
處分 - - (860)
移轉(註) - (34,863) 82
折舊費用 (1,529) - (19,051)
淨兌換差額 55 471 2,228
-------- ------------ --------
12月31日 $3,216 $25,590 $136,847
======== ============ ========
12月31日
成本 $8,837 $25,590 $196,229
累計折舊 (5,621) - (59,382)
-------- ------------ --------
$3,216 $25,590 $136,847
======== ============ ========
(8)P25
108年
------------------------------------
模具設備 待驗設備 合計
1月1日 -------- ------------ --------
成本 $8,116 - $91,832
累計折舊 (6,717) - (35,590)
-------- ------------ --------
$1,399 - $56,242
======== ============ ========
1月1日 $1,399 - $56,242
增添 731 36,362 58,970
處分 - - (2,272)
移轉(註) - - 3,013
折舊費用 (938) - (15,292)
淨兌換差額 (44) (1,499) (3,792)
-------- ------------ --------
12月31日 $1,148 $34,863 $96,869
======== ============ ========
12月31日
成本 $8,388 $34,863 $143,689
累計折舊 (7,240) - (46,820)
-------- ------------ --------
$1,148 $34,863 $96,869
======== ============ ========
(9)(八)其他非流動資產(P28)
109年12月31日 108年12月31日
------------- -------------
預付設備款 $35,033 $9,851
其他金融資產-非流動 - 3,000
存出保證金 4,740 4,334
------------- -------------
$39,773 $17,185
============= =============
(十)其他應付款
109年12月31日 108年12月31日
------------- -------------
應付模具費 - -
(10)(十七)其他收益及費損淨額(P31)
109年度 108年度
其他收益 ------------- -------------
樣品及模具收入 $16,498 $13,224
============= =============
(11)(二十一)費用性質之額外資訊(P32)
109年度 108年度
------------- -------------
折舊費用 $31,835 $26,171
============= =============
(12)(二十五)現金流量補充資訊(P35)
1.僅有部分現金支付之投資活動:
109年度 108年度
------------- -------------
購置不動產、廠房及設備 $88,579 $58,970
(含預付設備款增加數)
------------- -------------
本期支付現金 $45,967 $54,355
============= =============
(13)八、質押之資產(P37)
帳面價值
---------------------------
資產項目 109年12月31日 108年12月31日 擔保用途
-------------------- ------------- ------------- ----------
活期存款(表列其他流 $17,000 $15,189 備償戶(註)
動資產及其他非流動
資產)
二、個體財報
109年12月31日 108年12月31日
(1)個體資產負債表(P8) 金額 ％ 金額 ％
(單位:新台幣仟元) ------------- -—------------
按攤銷後成本衡量 - - - -
之金融資產-流動
其他流動資產 17,080 2 12,229 3
按攤銷後成本衡量 - - - -
之金融資產-非流動
其他非流動資產 34,497 4 3,430 1
(2)個體現金流量表(P12) 金額 金額
(單位:新台幣仟元) -------- ---------
其他金融資產-流動增加 (4,811) -
其他金融資產-流動減少 - 3,767
其他金融資產-非流動增加 - (3,000)
其他金融資產-非流動減少 3,000 -
按攤銷後成本衡量之金融 - -
資產-流動增加
按攤銷後成本衡量之金融 - -
資產-流動減少
按攤銷後成本衡量之金融 - -
資產-非流動增加
按攤銷後成本衡量之金融 - -
資產-非流動減少
(3)六、重要會計項目之說明(P20)
(一)現金及約當現金
2.有關本公司用途受限制之現金及約當現金已分類為其他流動資產
及其他非流動資產，請詳附註八說明。
(4)(九)其他非流動資產(P27)
109年12月31日 108年12月31日
------------- -------------
預付設備款 $33,833 -
其他金融資產-非流動 - 3,000
存出保證金 664 430
------------- -------------
$34,497 $3,430
============= =============
(5)八、質押之資產(P35)
帳面價值
---------------------------
資產項目 109年12月31日 108年12月31日 擔保用途
-------------------- ------------- ------------- ----------
活期存款(表列其他流 $17,000 $15,189 備償戶(註)
動資產及其他非流動
資產)
8.更正後金額/內容/頁次:
一、合併財報
109年12月31日 108年12月31日
(1)合併資產負債表(P8) 金額 ％ 金額 ％
(單位:新台幣仟元) ------------- -------------
按攤銷後成本衡量 17,000 1 12,189 2
之金融資產-流動
存貨 141,472 12 88,310 11
預付款項 34,296 3 15,842 2
其他流動資產 696 - 518 -
流動資產合計 884,663 74 573,042 73
按攤銷後成本衡量 - - 3,000 -
之金融資產-非流動
不動產、廠房及設備 170,484 14 114,400 15
其他非流動資產 39,773 3 14,185 2
非流動資產合計 312,004 26 208,445 27
(2)合併綜合損益表(P10) 金額 ％ 金額 ％
(單位:新台幣仟元) ------------- -------------
營業成本 (692,298) (77) (465,814) (75)
營業毛利 199,645 23 154,987 25
研究發展費用 (52,760) (6) (58,939) (10)
其他收益及費損淨額 28,400 3 4,002 1
(3)合併現金流量表(P12) 金額 金額
(單位:新台幣仟元) -------- ---------
折舊費用 38,581 26,664
存貨 (53,162) (25,221)
預付款項 (18,891) 10,737
其他流動資產 (178) 791
營運產生之現金流入 105,302 59,546
營業活動之淨現金流入 97,128 53,773
按攤銷後成本衡量之金融 (4,811) -
資產-流動增加
按攤銷後成本衡量之金融 - 3,407
資產-流動減少
按攤銷後成本衡量之金融 - (3,000)
資產-非流動增加
按攤銷後成本衡量之金融 3,000 -
資產-非流動減少
購置不動產、廠房及設備 (68,342) (73,127)
其他金融資產-流動增加 - -
其他金融資產-流動減少 - -
其他金融資產-非流動減少 - -
投資活動之淨現金流出 (71,909) (86,570)
匯率影響數 (8,863) 7,558
(4)合併財務報表附註(P16-20,增加附註(六))
附註(五)
附註(六)按攤銷後成本衡量之金融資產
本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之
影響不重大係以投資金額衡量。
附註(七)~(二十三)
(5)五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源(P21)
重要會計估計及假設
1.存貨之評價
民國109年12月31日本集團存貨之帳面金額為$141,472
2.遞延所得稅資產之可實現性
民國109年12月31日本集團認列之遞延所得稅資產為$38,257
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
2.本集團用途受限制之現金及約當現金已分類為按攤銷後成本衡量
之金融資產，請詳附註八說明。
(6)(四)存貨(P23)
109年12月31日
-----------------------------------
成本 備抵跌價損失 帳面金額
------- ------------ --------
原物料 47,014 (2,684) 44,330
-------- ------------ --------
合計 146,278 (4,806) 141,472
======== ============ ========
109年度 108年度
------------ -----------
已出售存貨成本 693,101 461,045
------------ -----------
692,298 465,814
============ ===========
(7)(五)不動產、廠房及設備(P24)
109年
--------------------------------------
模具設備 未完工程及待驗設備 合計
1月1日 -------- ------------------ --------
成本 $10,840 $50,415 $161,693
累計折舊 (7,713) - (47,293)
-------- ------------------ --------
$3,127 $50,415 $114,400
======== ================== ========
1月1日 $3,127 $50,415 $114,400
增添 3,542 25,119 57,579
處分 - - (860)
移轉(註) 22,203 (34,773) 22,375
折舊費用 (8,275) - (25,797)
淨兌換差額 375 710 2,787
-------- ----------------- ---------
12月31日 20,972 41,471 170,484
======== ================= =========
12月31日
成本 $33,945 $41,471 $237,218
累計折舊 (12,973) - (66,734)
-------- ---------------- ---------
$20,972 $41,471 $170,484
======== ================= =========
(8)P25
108年
-----------------------------------------
模具設備 未完工程及待驗設備 合計
1月1日 -------- ------------------ ---------
成本 $8,116 - $91,832
累計折舊 (6,717) - (35,590)
-------- ------------------ ---------
$1,399 - $56,242
======== ================== =========
1月1日 $1,399 - $56,242
增添 3,287 52,578 77,742
處分 - - (2,272)
移轉(註) - - 3,013
折舊費用 (1,431) - (15,785)
淨兌換差額 (128) (2,163) (4,540)
-------- ------------------- ---------
12月31日 $3,127 $50,415 $114,400
======== =================== =========
12月31日
成本 $10,840 $50,415 $161,693
累計折舊 (7,713) - (47,293)
-------- ------------------- --------
$3,127 $50,415 $114,400
======== =================== =========
(9)(八)其他非流動資產(P28)
109年12月31日 108年12月31日
------------- -------------
預付設備款 $35,033 $9,851
存出保證金 4,740 4,334
------------- -------------
$39,773 $14,185
============= =============
(十)其他應付款
109年12月31日 108年12月31日
------------- -------------
應付模具費 $17,773 $4,948
(10)(十七)其他收益及費損淨額(P31)
109年度 108年度
其他收益 ------------- -------------
樣品及模具收入 $28,400 $4,002
============= =============
(11)(二十一)費用性質之額外資訊(P32)
109年度 108年度
------------- -------------
折舊費用 $38,581 $26,664
============= =============
(12)(二十五)現金流量補充資訊(P35)
1.僅有部分現金支付之投資活動:
109年度 108年度
------------- -------------
購置不動產、廠房及設備 $110,954 $77,742
(含預付設備款增加數)
------------- -------------
本期支付現金 $68,342 $73,127
============= =============
(13)八、質押之資產(P37)
帳面價值
---------------------------
資產項目 109年12月31日 108年12月31日 擔保用途
-------------------- ------------- ------------- --------
活期存款(表列「按攤 $17,000 $15,189 備償戶(註)
銷後成本衡量之金融資
產-流動」及「按攤銷後
成本衡量之金融資產-
非流動」
二、個體財報
109年12月31日 108年12月31日
(1)個體資產負債表(P8) 金額 ％ 金額 ％
(單位:新台幣仟元) ------------- --------------
按攤銷後成本衡量 17,000 2 12,189 3
之金融資產-流動
其他流動資產 80 - 40 -
按攤銷後成本衡量 - - 3,000 -
之金融資產-非流動
其他非流動資產 34,497 4 430 -
(2)個體現金流量表(P12) 金額 金額
(單位:新台幣仟元) -------- ---------
其他金融資產-流動增加 - -
其他金融資產-流動減少 - -
其他金融資產-非流動增加 - -
其他金融資產-非流動減少 - -
按攤銷後成本衡量之金融 (4,811) -
資產-流動增加
按攤銷後成本衡量之金融 - 3,767
資產-流動減少
按攤銷後成本衡量之金融 - (3,000)
資產-非流動增加
按攤銷後成本衡量之金融 3,000 -
資產-非流動減少
(3)六、重要會計項目之說明(P20)
(一)現金及約當現金
2.有關本公司用途受限制之現金及約當現金已分類為按攤銷後成本衡量
之金融資產，請詳附註八說明。
(4)(九)其他非流動資產(P27)
109年12月31日 108年12月31日
------------- -------------
預付設備款 $33,833 -
存出保證金 664 430
------------- -------------
$34,497 $430
============= =============
(5)八、質押之資產(P35)
帳面價值
---------------------------
資產項目 109年12月31日 108年12月31日 擔保用途
-------------------- ------------- ------------- ----------
活期存款(表列「按攤 $17,000 $15,189 備償戶(註)
銷後成本衡量之金融資
產-流動」及「按攤銷後
成本衡量之金融資產-
非流動」
9.因應措施:發佈重大訊息更補正，並重新上傳iXBRL及財務報告
10.其他應敘明事項:前述更補正對財報損益並不影響
