標題：凱羿-KY 公告本公司今日召開重大訊息說明記者會
日期：2020-11-26
股票代號：2939
發言時間：2020-11-26 18:16:36
說明：
1.事實發生日:109/11/26
2.公司名稱:凱羿國際集團股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:
凱羿國際，股票代碼2939，基於資訊公開原則，擬針對本公司有關醫療
手套採購預付款項及輕質循環油採購銷售交易之內部控制制度遵循說明
及檢討改善措施:
一、採購付款循環
(一)供應商管理作業
未依據供應商管理作業及其相關表單規定，對供應商進行評鑑
並經權責主管核准。
(二)請採購作業
對於輕質循環油之採購合約簽訂及三方購油協議交易皆未依請
採購作業中對採購對象的基本資料進行審核，就由權責主管進
行合約簽訂。
(三)付款作業
權責主管未依付款作業規定審核相關憑證，在未完成簽約，亦
未取得前述採購相關作業程序之內外部憑證，即支付購油相關
費用2,377仟元（歐元68仟元）予天成貿易集團有限公司（天
成公司）。
二、銷售及收款循環
輕質循環油採購僅附有簽訂之合約及營業執照外，未遵循相關作業
規定辦理建立之客戶基本資料表、授信額度申請表等作業。
三、印鑑使用管理辦法及用印流程
醫療手套採購及輕質循環油採購銷售等，在審查過程未同步進行用
印流程，而在審查及用印後才進行流程的書面程序，致合約之簽約
用印日期皆早於用印及審查之日期。
四、風險管理作業
對於所欲從事新領域醫療用品及油品等交易並未依銷售及收款循環
之銷售計畫作業規定提出銷售計畫，也未將該等交易依照風險管理
作業手冊之風險分析方法進行風險評估，並針對可能產生之風險提
出其應變行動方案。
五、針對以上缺失，本公司已深切檢討並依據審計委員會要求進行內部
控制制度增修及遵循要求，(1)提高及擴大重大合約的核決層級
(2)設立公司治理主管(3)將內部控制制度遵循列入績效考核項目
(4)針對曝險金額設限，控制公司整體風險於一定金額。
6.因應措施:本公司於109年11月26日下午5:00在臺灣證券交易所召開重
大訊息說明記者會。
7.其他應敘明事項:無
