標題：達新 公告更正本公司109年第二季合併財報部分資訊(科目重分類)
日期：2020-11-11
股票代號：1315
發言時間：2020-11-11 20:11:56
說明：
1.事實發生日:109/11/11
2.公司名稱:達新工業股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更正本公司109年第二季合併綜合損益表及合併現金流量表。
6.更正資訊項目/報表名稱:合併綜合損益表/合併現金流量表/
財務報告附註揭露事項
7.更正前金額/內容/頁次:
第3頁 109年第二季合併綜合損益表
109年4-6月 109年1-6月
(單位:新台幣仟元)
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會計科目 (更正前) (更正前)
營業外收入及支出 5,236,052 5,246,594
其他利益及損失 5,184,833 5,185,534
稅前淨利 5,225,355 5,237,209
所得稅(費用)利益 1,632 (1,569)
第5~6頁 109年第二季合併現金流量表
109年1-6月
(單位:新台幣仟元)
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會計科目 (更正前)
本期稅前淨利(淨損) 5,237,209
處分待出售非流動資產損失(利益) (5,252,869)
營業活動之淨現金流入(流出) (5,304)
處分待出售非流動資產 7,322,807
退還(支付)之所得稅 0
投資活動之淨現金流入(流出) 5,740,160
第16頁
[六]重要會計項目之說明
7.待出售非流動資產及與待出售非流動資產直接相關之負債(更正前)
本集團108年11月12日業經董事會核准並決定出售台中市西屯區惠國段90
地號土地，故將相關之資產和負債轉列為待出售處分群組，該土地已於
109年2月26日出售簽約、109年5月25日過戶完成，出售價款為8,375,890
仟元，處分利益為5,252,869仟元，另該筆土地已於101年度以前重估，
故原依101年4月6日金管證發字第1010012865號函規定提列之特別盈餘公
積，因處分回轉1,941,491仟元至保留盈餘。
第31頁
26.其他利益及損失(更正前)
109年4-6月 109年1-6月
(單位:新台幣仟元)
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會計科目 (更正前) (更正前)
處分不動產、廠房及設備利益(損失) 1,525,447 1,720,606
處分投資性不動產利益 0 0
待出售非流動資產(群組)處分利益 5,252,868,984 5,252,868,984
淨外幣兌換利益(損失) (9,417,232) 807,817
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(負債)損失 (75,507) 896,030
不動產、廠房及設備減損迴轉利益 0 0
什項支出 (60,068,396) (70,759,125)
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合計 $5,184,833,296 $5,185,534,312
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第33-34頁
29.所得稅(更正前)
(1)所得稅費用
A.所得稅費用組成部分:
109年4-6月 109年1-6月
(單位:新台幣仟元)
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當期所得稅 (更正前) (更正前)
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當期所得產生之所得稅 $964,383 $2,228,220
未分配盈加徵 0 0
以前年度所得稅高低估 (304,200) (306,381)
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當期所得稅總額 $660,183 $1,921,839
遞延所得稅
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暫時性差異之原始產生及迴轉 (2,291,074) (352,272)
------------------ --------------
遞延所得稅總額 (2,291,074) (352,272)
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所得稅費用(利益) ($1,630,891) $1,569,567
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第52頁
附表三
達新工業股份有限公司其及其子公司
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1~6月(更正前)
處分損益:$5,252,869
8.更正後金額/內容/頁次:
第3頁 109年第二季合併綜合損益表
109年4-6月 109年1-6月
(單位:新台幣仟元)
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會計科目 (更正後) (更正後)
營業外收入及支出 5,737,390 5,747,932
其他利益及損失 5,686,171 5,686,872
稅前淨利 5,726,693 5,738,547
所得稅(費用)利益 (499,706) (502,907)
第5~6頁
109年第二季合併現金流量表(更正後)
109年1-6月
(單位:新台幣仟元)
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會計科目 (更正後)
本期稅前淨利(淨損) 5,738,547
處分待出售非流動資產損失(利益) (5,754,207)
營業活動之淨現金流入(流出) (5,304)
處分待出售非流動資產 8,351,964
退還(支付)之所得稅 (1,029,157)
投資活動之淨現金流入(流出) 5,740,160
第16頁
[六]重要會計項目之說明
7.待出售非流動資產及與待出售非流動資產直接相關之負債(更正後)
本集團108年11月12日業經董事會核准並決定出售台中市西屯區惠國段90
地號土地，故將相關之資產和負債轉列為待出售處分群組，該土地已於
109年2月26日出售簽約、109年5月25日過戶完成，出售價款為8,375,890
仟元，處分利益稅後淨額為5,252,869仟元，另該筆土地已於101年度以前
重估，故原依101年4月6日金管證發字第1010012865號函規定提列之特別
盈餘公積，因處分回轉1,941,491仟元至保留盈餘。
第31頁
26.其他利益及損失(更正後)
109年4-6月 109年1-6月
(單位:新台幣仟元)
---------------------------------------------------------------
會計科目 (更正後) (更正後)
處分不動產、廠房及設備利益(損失) 1,525,447 1,720,606
處分投資性不動產利益 0 0
待出售非流動資產(群組)處分利益 5,754,206,410 5,754,206,410
淨外幣兌換利益(損失) (9,417,232) 807,817
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(負債)損失 (75,507) 896,030
不動產、廠房及設備減損迴轉利益 0 0
什項支出 (60,068,396) (70,759,125)
--------------- ---------------
合計 $5,686,170,722 $5,686,871,738
=============== ===============
P33-34頁
29.所得稅(更正後)
(1)所得稅費用
A.所得稅費用組成部分:
109年4-6月 109年1-6月
(單位:新台幣仟元)
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當期所得稅 (更正後) (更正後)
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當期所得產生之所得稅 $1,030,121,826 $1,031,385,663
未分配盈餘加徵 0 0
以前年度所得稅高低估 (304,200) (306,381)
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當期所得稅總額 $1,029,817,626 $1,031,079,282
遞延所得稅
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暫時性差異之原始產生及迴轉 (530,111,091) (528,172,289)
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遞延所得稅總額 (530,111,091) (528,172,289)
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所得稅費用(利益) $499,706,535 $502,906,993
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第52頁
附表三
達新工業股份有限公司其及其子公司
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1-6月(更正後) (單位:新台幣仟元)
處分損益(稅後):$5,252,869
9.因應措施:上傳更正後之財報頁次及相關內容。
10.其他應敘明事項:
1.科目重分類說明: (單位:新台幣仟元)
本期出售惠國段#90地號土地所繳納之土地增值稅 1,029,157,443
減:
以前年度土地重估增值已估例之
[遞延所得稅負債-土地增值稅準備] (527,820,017)
原帳列:
待出售非流動資產(群組)處分利益之減項 501,337,426
重分類至:
[所得稅費用]表達 501,337,426
2.此次更正不影響損益。
